泉水叮咚 追問

2020-03-05 19:41

謝謝老師!
1.購進時固定資產入賬不去掉進項稅入賬嗎？100萬元不是含稅的嗎？
2.月底開進發(fā)票的時候，專票以租金的名義開進來的，去掉稅費剩下的那一塊不用進哪個科目嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 19:46

100我是按含稅金額處理的，如果不含稅的金額
收到發(fā)票是
借，應繳稅費
貸，長期應付款，其他的不變

泉水叮咚 追問

2020-03-05 19:50

老師 ，您的意思一開始入賬用含稅的成本價入固定資產？那折舊按含稅的就不合適了吧

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 20:02

是的是的，就是你實際看你這個合同里面是如何約定的，如果約定的是普通發(fā)票，那么就不存在含稅不含稅。如果說約定的是專用發(fā)票，你使用這個不含稅的金額入賬處理。

泉水叮咚 追問

2020-03-05 20:45

木木老師，一開始入賬固定資產應該以什么憑證作為原始憑證呢？這個成本價510萬元的設備是含稅的

泉水叮咚 追問

2020-03-05 20:49

木木老師我還是不明白支付租金后來發(fā)票為什么只是  借  應交稅費～進行稅
                         貸  長期應付款
為什么是貸長期應付款呢？支付租金不含稅那一塊不用做賬務處理嗎？，謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 21:07

比如，設備100，增值稅6，付款金額126，5期支付
你簽訂合同時
借，固定資產100
未確認融資費用20
貸，長期應付款120
付款
借，長期應付款126/5
貸，銀行存款
借，財務費用
貸，未確認融資費用4
票
借，應交稅費，進項6/5
貸，長期應付款

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:13

謝謝老師，您真棒

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:21

您舉得栗例子中，每次支付126/5的款項即25.2，但是發(fā)票開來的是25.2里面包含進項稅6/5即1.2，那么25.2-1.2剩下的不用做賬務處理嗎？為什么不用做？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 21:24

你已經做過處理了，你借長期應付款，這個就是含稅的金額，去支付款的這筆分錄。

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:26

這樣發(fā)票來了后只是對進項稅那塊做一下賬務處理就行了？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 21:27

是的，是的就是這個意思，因為你最開始在做的比憤怒的時候，你沒有把這個計算稅額給他包含進去，所以說收到發(fā)票的時候才做出來。

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:29

就是一開始固定資產入賬的時候進項稅沒做處理 在這里等于補處理？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 21:41

是的，是的，就是這個意思。因為你沒有收到發(fā)票的時候，我不能進入你的進項稅額，只能在收到的時候再做處理。

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:44

可是我一開始入賬的時候稅率是16，現在的稅率已經降低為13個點了，賬務上需要做什么處理嗎？，謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 21:49

你總支付的欠款金額有變化嗎？

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:50

倒是沒有變化

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:51

木木老師再麻煩問一下，固定資產入賬的時候拿什么作為原始憑證好呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 21:52

直接根據你的合同，你簽訂的融資租賃合同就可以了。

泉水叮咚 追問

2020-03-05 21:53

合同復印件就可以作為原始憑證？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 22:04

可以可以的，可以的合同，或者是你這個固定資產收到的驗收單，這些都可以作為你的原始憑證。