Amy 追問

2020-03-05 14:05

專用發(fā)票

曉宇老師 解答

2020-03-05 14:26

專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，以2477.88為基準(zhǔn)進(jìn)行折舊。

Amy 追問

2020-03-05 14:40

那怎么做分錄， 9月已經(jīng)付款 借 應(yīng)付賬款 2800 貸 銀行存款2800，只做了這一筆，但我10月收到的發(fā)票，日期也是9月，金額：2477.88 稅額 322.12 合計(jì)：‘2800 ，
10月收到這張發(fā)票要怎么做賬

曉宇老師 解答

2020-03-05 14:56

借：固定資產(chǎn) 2477.88
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 322.12
貸：應(yīng)付賬款 2800

Amy 追問

2020-03-05 14:57

累計(jì)折舊的時(shí)候     借 累計(jì)折舊 第一期        貸 固定資產(chǎn)

摘要需要 寫什么？

曉宇老師 解答

2020-03-05 14:59

不是，折舊分錄寫：
借：管理費(fèi)用等
貸：累計(jì)折舊
摘要就寫計(jì)提折舊

Amy 追問

2020-03-05 15:05

2個(gè)分錄可以做到一個(gè)憑證上面嗎

Amy 追問

2020-03-05 15:13

老師，折舊分錄寫 摘要寫：計(jì)提模具（熱流道系統(tǒng)）    借 管理費(fèi)用-折舊  貸 累計(jì)折舊  ,可以嗎，只用在摘要那區(qū)分就可以了是吧，

曉宇老師 解答

2020-03-05 15:24

不可以的，同學(xué)，折舊是在次月起才能攤銷。

Amy 追問

2020-03-05 15:27

是屬于次月了吧，現(xiàn)在是10月，9月做了一筆借 應(yīng)收賬款  貸 銀行存款，

摘要可以那樣寫的吧，

Amy 追問

2020-03-05 15:43

老師，這樣可以嗎

曉宇老師 解答

2020-03-05 15:46

不可以，必須是固定資產(chǎn)入賬的次月起才能夠折舊。

Amy 追問

2020-03-05 15:48

所以9月入了一筆   借 應(yīng)收賬款  貸銀行存款  也沒有關(guān)系是嗎，11月開始折舊，分12月折舊一般是嗎，，可以寫第一期到12月嗎

曉宇老師 解答

2020-03-05 16:13

同學(xué)，您后面的提問沒有表述清晰，您重新表述一下。

Amy 追問

2020-03-05 16:19

就是我們外賬9月已經(jīng)錄了一筆   借 應(yīng)收賬款  貸 銀行存款，因?yàn)槭窍雀犊畹模笫盏降陌l(fā)票，，10月收到的發(fā)票做賬是要11月開始折舊是嗎，       摘要可以寫第一期到第12期，分12期折舊，

小金額的， 大金額的模具才是最低5年嗎，

曉宇老師 解答

2020-03-05 19:08

是的，10月收到的發(fā)票做賬是要11月開始折舊，摘要可以標(biāo)明期數(shù)。