懵懂的海燕 追問

2020-03-05 11:34

對，3月份之前是兩個主體的，合并后變成一個主體了

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 11:38

那你現(xiàn)在 財務 會計這邊是

借 資產(chǎn)類
貸 負債類
凈資產(chǎn)類
就是將兩個單位賬上的余額全部用這個分錄合并，根據(jù)各項目明細余額分別并入。

借 事業(yè)支出 
貸 財政收入
財政撥款結(jié)余

預算會計一樣的

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 11:42

好的謝謝老師，再想請教下預算會計需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是年終一次結(jié)轉(zhuǎn)，到時會不會把并帳的憑證再結(jié)轉(zhuǎn)一次，會不會有影響的？

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 11:57

那預算會計一樣的話，貸財政撥款結(jié)余還要借資金結(jié)存嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 11:57

每月要結(jié)轉(zhuǎn)的，將收入費用，收入支出結(jié)轉(zhuǎn)到累計盈余和財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。
不會的。

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 12:00

那預算會計一樣的話，貸財政撥款結(jié)余還要借資金結(jié)存嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 12:01

不需要啊。
你結(jié)余的結(jié)轉(zhuǎn)是
借 Xx收入
貸 事業(yè)支出
財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 12:05

那這樣不會導致我的預算會計的資金結(jié)存少于財政撥款結(jié)余嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 12:06

你預算會計首先在并賬的時候
你現(xiàn)有的資金結(jié)余和資金結(jié)存就是你實際還有的余額。這也是屬于資產(chǎn)類的。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余是屬于凈資產(chǎn)類的。你已經(jīng)一起并入過去了。

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 13:11

老師，再想問下就是一個單位并入另一個單位，財務會計那邊等于把并入單位的2月份的資產(chǎn)負債表做成一張憑證并入？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 13:18

不是這個意思。
是你并后，你要重新建賬，那么你重新建賬就是將這些余額用分錄的形式并入建賬。

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 13:22

我財務會計是把2月份的資產(chǎn)負債表做成一張憑證并進去了，借：資產(chǎn)類支出類 貸：負債類收入類自資產(chǎn)類，就是到了預算會計這邊不會做了

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 13:23

預算會計這邊
借 資金結(jié)存
貸 財政撥款結(jié)余。
借 XX支出 
貸 XX收入
財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 13:24

我們還是用回原來大單位的賬套喔，把小單位的賬面數(shù)做成憑證這樣錄進去，因為小單位原來是手工賬

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 13:25

好的謝謝老師，我試一下

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 13:26

就是用原來賬套，才 需要這樣分錄來調(diào)整數(shù)據(jù)的。

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 13:27

好的謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 13:29

不客氣，祝你工作愉快。

懵懂的海燕 追問

2020-03-05 18:37

老師好！再想請教個問題，就是去年掛了一筆借：其他應收款貸：財政撥款收入 ，去年還沒實行預算會計，所以沒有做預算會計的分錄，今年這筆收入的額度到了，財務會計是借：零余額賬戶額度貸：其他應收款，那預算會計該怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 18:39

借 資金結(jié)存
貸  財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。