涼涼涼 追問

2020-03-04 13:52

老師，您看這個(gè)，費(fèi)用都是歸集在其他費(fèi)用下面了
還是沒有明白成本歸集的方法，公司研發(fā)人員人工成本都入賬研發(fā)支出了，沒有設(shè)置成本科目，
平時(shí)發(fā)生的其他服務(wù)、銷售成本都是直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～服務(wù)成本/銷售成本的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到損益了，我們分季度當(dāng)月開票確認(rèn)收入后，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是說(shuō)按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生成本就入賬，沒有明白老師
麻煩老師給寫下分錄，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

bamboo老師 解答

2020-03-04 14:50

其他費(fèi)用在研發(fā)費(fèi)用中有占比的 不能超過10%

bamboo老師 解答

2020-03-04 14:51

您平時(shí)發(fā)生成本可以先
借 勞務(wù)成本-某項(xiàng)目-人工費(fèi) 
貸 應(yīng)付職工薪酬-工資
等確認(rèn)收入后
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 勞務(wù)成本某項(xiàng)目-人工費(fèi)

涼涼涼 追問

2020-03-04 16:02

您的意思是直接設(shè)置在研發(fā)支出～費(fèi)用化支出～差旅費(fèi)嗎？匯算時(shí)是不是還是要填在其他費(fèi)用下呢？

我們還有銷售手持機(jī)這些，平時(shí)支付成本就是技術(shù)服務(wù)費(fèi)和軟件開發(fā)服務(wù)費(fèi)，以及購(gòu)進(jìn)的成本，沒有人工成本啊，我之前都是直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，要先記入哪個(gè)科目在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢老師


收入可以按季度合同上約定的季度開票確認(rèn)嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-04 16:03

研發(fā)支出～費(fèi)用化支出～其他
這樣設(shè)置就好了 
我只是給您舉例的啊
那您計(jì)入勞務(wù)成本-服務(wù)費(fèi)科目就可以了啊

bamboo老師 解答

2020-03-04 16:03

收入可以按合同約定確認(rèn)

涼涼涼 追問

2020-03-04 16:25

老師，發(fā)生的成本為什么不能直接入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？

服務(wù)費(fèi)先記入勞務(wù)成本，等到確認(rèn)收入在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？只要當(dāng)月確認(rèn)收入就一定得有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎？

平時(shí)我們支付的購(gòu)進(jìn)手持機(jī)等硬件配件成本入哪個(gè)科目呢？還有暫估的成本，暫估時(shí):借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～暫估貸應(yīng)付賬款

涼涼涼 追問

2020-03-04 16:27

之前直接入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的還需要更正嗎？還是從今年開始重新歸集分配？

涼涼涼 追問

2020-03-04 16:34

當(dāng)月開票就得交稅，如果不確認(rèn)收入怎么賬務(wù)處理老師

bamboo老師 解答

2020-03-04 17:41

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要匹配啊 當(dāng)期的 
服務(wù)費(fèi)先記入勞務(wù)成本，等到確認(rèn)收入在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
只要當(dāng)月確認(rèn)收入就一定得有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
支付的購(gòu)進(jìn)手持機(jī)等硬件配件成本可以計(jì)入勞務(wù)成本-材料費(fèi)
暫估
借：勞務(wù)成本-材料費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-暫估

涼涼涼 追問

2020-03-04 18:14

如果手持機(jī)有一部分是銷售的呢，怎么入賬？
之前暫估的都直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，還要改嗎老師

bamboo老師 解答

2020-03-04 18:46

手機(jī)的直接銷售可以計(jì)入庫(kù)存商品 然后銷售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
如果暫估的都已經(jīng)銷售掉了 不需要更改

涼涼涼 追問

2020-03-04 20:08

沒有呢，老師，之前暫估的還有服務(wù)費(fèi)也是記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，發(fā)票還沒有到，就留在暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里嗎？
研發(fā)部的人工成本不都是進(jìn)研發(fā)支出了嗎？要入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？那就不能加計(jì)扣除了

bamboo老師 解答

2020-03-04 20:27

暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本您還有期末余額？月末不結(jié)轉(zhuǎn)的？
研發(fā)部的人工成本那您計(jì)入研發(fā)支出 不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 不然不能加計(jì)扣除

涼涼涼 追問

2020-03-04 21:02

暫估的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益了的，只是等到發(fā)票來(lái)了沖銷就可以了嗎？

公司除了人工成本，其他成本特別少，而人工成本月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用或者資本化了，所以利潤(rùn)表上的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就很少，和收入配比不上，可以嗎老師

bamboo老師 解答

2020-03-04 21:28

暫估的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益了的，只是等到發(fā)票來(lái)了沖銷就可以

bamboo老師 解答

2020-03-04 21:29

最好適當(dāng)?shù)姆峙湟徊糠值街鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本 不要比例太小

涼涼涼 追問

2020-03-04 21:37

好的謝謝老師，之前的服務(wù)費(fèi)和購(gòu)進(jìn)手持機(jī)等硬件的成本都入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～服務(wù)成本/銷售成本了，還要不要改下，用勞務(wù)成本～服務(wù)費(fèi)和庫(kù)存商品過度一下，如果改了，要改財(cái)報(bào)表吧？不涉及所得稅季報(bào)吧老師

bamboo老師 解答

2020-03-04 21:41

您前面都全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了 不改也沒有什么大問題 后期入賬分一下就好了

涼涼涼 追問

2020-03-04 21:43

好的謝謝老師，您早點(diǎn)休息～

bamboo老師 解答

2020-03-04 21:46

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問 
晚安

涼涼涼 追問

2020-03-04 21:47

還有一個(gè)問題，老師，結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，沒有設(shè)置二級(jí)明細(xì)，12月申請(qǐng)8個(gè)軟著呢，也沒有分項(xiàng)目核算，怎么設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目？

bamboo老師 解答

2020-03-04 21:54

無(wú)形資產(chǎn)-甲 無(wú)形資產(chǎn)-乙等
根據(jù)軟著的名稱設(shè)置二級(jí)科目

bamboo老師 解答

2020-03-04 21:55

您沒有分項(xiàng)目核算 知道哪個(gè)多少金額么？