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紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-04 09:41

你好，可以參考這個(gè)例子
例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬(wàn)元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬(wàn)元、支付五險(xiǎn)一金21萬(wàn)，共計(jì)96萬(wàn)元。A公司選擇差額征收。

第一步:全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額

借:銀行存款 1,000,000.00

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 47,619.05①

第二步:確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914,285.71

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45,714.29②

貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00

應(yīng)付職工薪酬--五險(xiǎn)一金 210,000.00

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你好，可以參考這個(gè)例子 例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬(wàn)元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬(wàn)元、支付五險(xiǎn)一金21萬(wàn)，共計(jì)96萬(wàn)元。A公司選擇差額征收。 第一步:全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額 借:銀行存款 1,000,000.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 47,619.05① 第二步:確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914,285.71 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45,714.29② 貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00 應(yīng)付職工薪酬--五險(xiǎn)一金 210,000.00
2020-03-04 09:41:52
沒(méi)大看明白你的問(wèn)題，，你最后是想達(dá)到什么程度
2020-03-03 21:43:52
你好， 借：銀行存款 105000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 貸：應(yīng)交各費(fèi)——應(yīng)增（銷）5000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷項(xiàng)稅額抵減) 4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 等
2020-03-01 15:28:14
你好，是差額的收入不超過(guò)30萬(wàn)。
2019-04-03 13:36:29
１.第一個(gè)開(kāi)的是普票 ２.第二個(gè)是差額開(kāi)具專票工資部分不再開(kāi)票
2019-08-21 18:19:48
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