vinni 追問

2020-03-04 09:24

就是資產負債表中的未分配利潤期初數據可以根據當月調整以前年度的數據改過來是嗎？這樣跟上年報表的期末數對不上沒關系嗎？大家都是這樣操作的是嗎？，，

玲老師 解答

2020-03-04 09:29

你好，是的，就是這個意思  準則 規(guī)定是這樣的

vinni 追問

2020-03-04 09:54

那我就是哪個月做了這筆以前年度損益調整的分錄，，就在這月的未分配期初數更好就好，，這樣報表之間就能平了，，不用管以前年度的報表數據，，

玲老師 解答

2020-03-04 10:02

你好，以前年度的還是要用以前年度損益調整的科目，小準則 是直接用未分配利潤科目

vinni 追問

2020-03-04 10:07

就是費用屬于上年度的，，上年沒有做任何處理，在今年支付完成的，所以這筆費用我用了以前年度損益調整，，調整后資產負債表的未分配利潤數據就發(fā)生變化了，，得怎么處理的問題，，

玲老師 解答

2020-03-04 10:26

是的，就是你說的這樣處理就可以了，調整期初未分配利潤的金額

vinni 追問

2020-03-04 10:58

好的，費用調整時使用往來科目過渡是嗎

玲老師 解答

2020-03-04 11:04

原來的那個分錄不變，跨年度調整損益科目，換成以前年度損益調整，這個科目就對了，

vinni 追問

2020-03-04 11:11

原來費用沒做賬務處理，如果有做的話那直接修改更正以前憑證啊，，就是比如說去年的修理費吧，別人幫我們東西修理了，但是我們沒錢付他，去年也沒做什么賬務處理，，今年付錢給對方了，這筆費用實際是屬于去年的這樣，這種用以前年度損益去調整，，，

玲老師 解答

2020-03-04 11:12

那就是費用科目直接用以前年度損益調整，這個科目付款直接用銀行存款，這個科目或者其他應付款都可以的，

vinni 追問

2020-03-04 12:29

借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
借：利潤分配未分配利潤
貸：以前年度損益調整
這樣嗎？

玲老師 解答

2020-03-04 12:31

還有一步 借應交稅費 -所得稅 貸 以前年度損益調整 成本費用多了利潤少了要退所得稅

vinni 追問

2020-03-04 12:34

小規(guī)模而且是核定征收的，不用這個了？還有，，不是說以前年度損益調整不能對應現(xiàn)金或者銀行存款嗎？我上面兩步驟那樣確定可以嗎老師？我搞蒙了

玲老師 解答

2020-03-04 12:36

你們企業(yè)是核定征收的，核定征收是按照你收入的金額來計算所得稅的，如果不影響收入，你就直接補寄到當年就可以了

vinni 追問

2020-03-04 14:37

借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
借：利潤分配未分配利潤
貸：以前年度損益調整
就這樣操作是吧？不需要往來科目過渡，是吧？

玲老師 解答

2020-03-04 14:54

直接付款的，這樣就可以了