老師好，我公司是小規(guī)模企業(yè)，19年第四季度企業(yè)所稅未計(jì)提，而是2020年1月直接付了第四季度企業(yè)所得稅，請(qǐng)問如何賬務(wù)處理，謝謝

答： 你好，先補(bǔ)記提再做交稅的分錄

小規(guī)模企業(yè)所得稅賬務(wù)怎么處理

答： 你好， 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)處理

答： 小規(guī)模企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理主要有以下幾步： 1.根據(jù)企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證，填制稅務(wù)申報(bào)表。企業(yè)應(yīng)將本期應(yīng)納稅所得額、稅率、速算扣除數(shù)等相關(guān)內(nèi)容填入申報(bào)表中； 2.根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)憑證，填寫所得稅納稅申報(bào)表，并交納應(yīng)納稅款。企業(yè)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證填寫納稅申報(bào)表，填寫本期實(shí)繳稅款、應(yīng)補(bǔ)退稅款等信息，將稅款存入指定銀行賬戶； 3.向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送申報(bào)表和繳納稅款憑證。企業(yè)應(yīng)按規(guī)定時(shí)間將上述申報(bào)表和繳納稅款憑證向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送，以確認(rèn)納稅義務(wù)及稅款繳納情況。 拓展知識(shí)：企業(yè)應(yīng)注意小規(guī)模企業(yè)所得稅的申報(bào)期限，一般為每月的20日，如企業(yè)在報(bào)稅期限內(nèi)未報(bào)送或者錯(cuò)報(bào)，將會(huì)受到罰款的處罰。