K14619504203113 追問

2020-03-02 16:48

那1月發(fā)的12月工資是屬于19年費用嗎

K14619504203113 追問

2020-03-02 16:49

12月工資屬于19年的費用，發(fā)工資的時候扣除的社保不就應(yīng)該也算19年的嗎？麻煩老師解答一下。內(nèi)賬的分錄應(yīng)該怎么做

立紅老師 解答

2020-03-02 17:06

你好，是這樣的，如果您之前沒有計提，是在發(fā)放時計提的，那么應(yīng)是做為發(fā)放當(dāng)月的費用
借：管理費用 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保（個人）
貸：銀行存款等

K14619504203113 追問

2020-03-02 17:27

大概懂了，謝謝老師。這樣和外賬有些地方對不上，在年底核算利潤還能符合一致么？

立紅老師 解答

2020-03-02 17:40

你好，年度核算利潤時應(yīng)該 會差一個月國，比如12月的工資 外賬是計入12月份費用，而內(nèi)賬是在1月發(fā)放時計入1月份的費用