韓韓 追問

2020-03-02 15:54

老師 我們以前是當(dāng)年做的話全部都是入費(fèi)用的 現(xiàn)在因?yàn)椴槌銮叭螘?huì)計(jì)可能有三筆社保沒有，而且是18年的社保 沒有入費(fèi)用 一直掛在哪里，以銀行賬戶里面就其實(shí)是扣繳了，但是一直銀行賬戶有這筆錢，余額留在那里。現(xiàn)在就想要把銀行賬戶清掉，因?yàn)槭峭甑睦麧櫟恼{(diào)整，那我能直接作管理費(fèi)嗎？管理費(fèi)的話，不就等于說今年發(fā)生的費(fèi)用了嗎？應(yīng)該是調(diào)整以前年度的吧，但是這個(gè)怎么去調(diào)這一塊我不太會(huì)         跨年的，我就不太會(huì)了。

韓韓 追問

2020-03-02 16:07

他原來只是說沒有做費(fèi)用，賬面從那個(gè)基本戶轉(zhuǎn)到了這個(gè)社保專用戶。但是這個(gè)錢沒有從專用戶里面在做出賬，一八年有三個(gè)月的賬，一直掛在社保戶的余額里面。所以我接手的時(shí)候，我看到那個(gè)余額跟銀行余額是不符的，找到了這三個(gè)月是社保費(fèi)用，他沒有做出賬。那么如果是當(dāng)年發(fā)生了，我們就直接進(jìn)入費(fèi)用對吧，管理費(fèi)用，但是這個(gè)是一八年的，屬于一八年的利潤，所以是不是要調(diào)整一八年的這個(gè)本年利潤。以及怎么樣？所以我不太會(huì)做這個(gè)分錄

韓韓 追問

2020-03-02 16:22

老師在嗎

玲老師 解答

2020-03-02 16:23

應(yīng)該記社保的費(fèi)用，你原來的分錄是怎樣掛的？，

玲老師 解答

2020-03-02 16:23

原來的那個(gè)分錄發(fā)來看一下

韓韓 追問

2020-03-02 17:05

老師 因?yàn)槭?018年的帳。我接手時(shí)，只看到2019年的之前的財(cái)務(wù)用的財(cái)務(wù)軟件不是這個(gè)版本，我看不到他具體的分錄。然后我只是核對了2018年的社保單子，金額正好是這三個(gè)月相符的。之前做賬得人就是。從基本戶錢進(jìn)入那個(gè)社保專用戶，然后這先是計(jì)提的。后期等那個(gè)單子來了以后他才做那個(gè)費(fèi)用。借方借費(fèi)用，然后借管理費(fèi)用借社保。然后現(xiàn)金這塊，就是個(gè)人繳納在繳納的做那個(gè)現(xiàn)金工資， 貸方是社保戶出去是這樣做會(huì)計(jì)分錄的。

韓韓 追問

2020-03-02 17:06

2018年的銀行余額里面多了將近四萬多。它的會(huì)計(jì)分錄一直就是從基本戶出去進(jìn)入了那個(gè)社保專用戶，這個(gè)余額就一直掛在社保專用戶的余額里面。沒有費(fèi)用出賬。所以現(xiàn)在我要想做費(fèi)用出賬，如果是本年的話就很簡單就是管理費(fèi)用，社保什么對吧，但是因?yàn)槭强缒甓?。那么不能算在本年的利潤里面的話，是不是要做到調(diào)整的往年的那個(gè)利潤，那么這個(gè)調(diào)整是怎么做我就不會(huì)啦。

玲老師 解答

2020-03-02 17:33

看不到具體分錄，不知道具體的錯(cuò)誤，沒有辦法調(diào)賬

韓韓 追問

2020-03-03 09:44

就這樣掛著，賬面上，錢沒有從社保戶付出，而實(shí)際是支付出去了

韓韓 追問

2020-03-03 09:45

這個(gè)樣子

韓韓 追問

2020-03-03 09:47

正常從社保賬戶轉(zhuǎn)交社保，應(yīng)該是直接入費(fèi)用的，如圖所示

玲老師 解答

2020-03-03 09:57

就 是少做了一筆支付的分錄 對嗎？可以補(bǔ)記上這筆分錄

韓韓 追問

2020-03-03 11:15

可是，因?yàn)榭缒炅?，不是?dāng)年的費(fèi)用，是往年發(fā)生的費(fèi)用，只不過當(dāng)初沒及時(shí)入費(fèi)用，所以要沖抵的是往年的利潤，這個(gè)沖抵往年的利潤該怎么做

玲老師 解答

2020-03-03 11:36

把損益科目換成以前年度是調(diào)整這個(gè)科目就可以

韓韓 追問

2020-03-03 13:19

老師，這是我在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)上搜到的相似   那么去年所得稅這一塊也要做調(diào)整嗎？案列中所得稅也做了調(diào)整

玲老師 解答

2020-03-03 13:21

對的，就是這要的，要調(diào)所得稅的 因?yàn)橘M(fèi)用增加了 利潤少了 要少交所得稅的