李玲 追問

2020-03-02 15:51

那進項稅額有余額是嗎。如果我們進項稅不留余額呢？

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 15:52

你好 你們收到專票了嗎？

李玲 追問

2020-03-02 15:56

收到了

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:03

你好 直接進項轉出到成本就可以了

李玲 追問

2020-03-02 16:06

那到時候計提出口退稅額的時候是，借其他應收出口退稅貸應交稅費出口退稅嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:15

你好 是的 分錄是這樣的

李玲 追問

2020-03-02 16:16

然后應交稅費出口退稅轉到未交增值稅里，交稅。是這樣嗎

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:28

你好 不用轉到未交增值稅 是退稅，不是交稅。

李玲 追問

2020-03-02 16:31

那貸方的應交稅費出口退稅的金額轉到哪里去。

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 16:45

你好 這個和進項稅額轉出的稅都是貸方，然后和借方進項稅額是平的。

李玲 追問

2020-03-02 16:48

這種是退稅率不一樣的時候，我這個是退稅率都是13%的。

李玲 追問

2020-03-02 17:05

借：庫存100
  應交稅費-進項13  出口進項不能抵扣  需要結轉到未交增值稅嗎？還是進項稅月末有余額，如果做法是不留余額的，進項可以入到待抵扣進項稅里面嗎？
貸：應付113
月末  借：應交增值稅-銷項15（假設）
      貸：應交增值稅-進項13
          未交增值稅2
借：營業(yè)成本100
貸：庫存商品100
借：其他應收款 13
貸：應交稅費-出口退稅13
借：銀行存款  13
貸：其他應收款 13

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:42

你好 進項不需要做在待抵扣里 進項需要轉成本 ，同學這樣做期末應交稅費貸方有余額。

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:43

你好 你們的退稅率等于征稅率是吧

李玲 追問

2020-03-02 17:44

是的

李玲 追問

2020-03-02 17:44

如果進項稅不留余額的話怎么做

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:45

你好 退稅率等于征稅率的話 進項就不需要轉出了 ，進項的借方和應交稅費-出口退稅貸方相抵了

李玲 追問

2020-03-02 17:46

就是入庫的同時做其他應收貸-應交稅費出口退稅

答疑蘇老師 解答

2020-03-02 17:53

你好 是銷售了做這個分錄