奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:20

這算是轉(zhuǎn)售電費嗎

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:21

成本那一部分不用納稅的，差價收入才要納稅，怎么賬務(wù)處理才合理？

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:21

對的，這算是轉(zhuǎn)售電費

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:28

那么稅費怎么處理

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:29

稅費就是應(yīng)交稅費處理，你購入的時候做進項，銷售的時候做銷項

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:29

差價收入的稅費沖抵成本，是不是按照差價去計算應(yīng)交稅費，然后進行沖抵？？

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:30

按照差價去計算應(yīng)交稅費，那就是需要繳納的增值稅了

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:31

小規(guī)模納稅人的

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:31

那你的做法就按照差額計稅的分錄了

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:31

小規(guī)模納稅人的-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:37

直接按照全部做收入處理，然后按差價計稅沖抵成本，這樣可以嗎

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:38

這樣也是可以的，你可以參照一下差額計稅的分錄

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:39

例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額征收。

第一步:全額確認收入與銷項稅額

借:銀行存款 1,000,000.00

貸:主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 47,619.05①

第二步:確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”

借:主營業(yè)務(wù)成本 914,285.71

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)45,714.29②

貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00

應(yīng)付職工薪酬--五險一金 210,000.00