maize老師 解答

2020-03-02 08:59

你付的社保不是做借其他應收款（單位和個人社保之和） 貸銀行，發(fā)工資，要是直接這個人工資下面扣就做借應付職工薪酬 工資（單位和個人社保之和） 貸其他應收款

禛 追問

2020-03-02 09:05

是拿工資抵，當時掛的時候他的工資抵了的部分 貸:其他應收，這里面既包含單位部分也包含個人部分

maize老師 解答

2020-03-02 09:06

那你這個繳納社保是不是單位和個人部分分開了？那現(xiàn)在做借應付職工薪酬 社保 負數(shù)，借其他應收款

禛 追問

2020-03-02 09:16

交社保的時候做了
借管理費用（單位部分）  
 貸其他應收（個人部分）
 貸  銀存
扣離職人員的社保的時候跟這我們的工資扣的，做了
借管理費用-工資（所有人）
    貸其他應收（離職人員要扣回的）
    貸銀存（工資實發(fā)總額）

maize老師 解答

2020-03-02 09:17

你這個幾時做的，沒有跨年就做借管理費用 負數(shù)，借其他應收款

禛 追問

2020-03-02 09:19

跨年了，19年做的

maize老師 解答

2020-03-02 09:20

借其他應收款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤

禛 追問

2020-03-02 09:22

那我直接做:借其他應收款  貸:利潤分配-未分配利潤行不，我們是小企業(yè)會計準則

maize老師 解答

2020-03-02 09:24

可以，可以這么直接做，

禛 追問

2020-03-02 09:25

那這個金額是出現(xiàn)的那個貸方余額那個數(shù)字嗎?還是應該收回的所有社保之和

maize老師 解答

2020-03-02 09:26

出現(xiàn)貸方那個多余那個金額

禛 追問

2020-03-02 09:28

老師有點不明白，其他應收款出現(xiàn)貸方余額表示的是應付的，那這樣的話要把這邊沖了是不是得開個收據(jù)表示已付

maize老師 解答

2020-03-02 09:30

這個一般不用，你這個個人和公司都扣個人，這個是之前計提時候多做公司部分，少扣個人，這個扣回就可以，一般不填寫收據(jù)，

禛 追問

2020-03-02 09:39

好的，那我明白了，還有一個問題，把他從9－12月這幾個月的都扣了，結(jié)果他后面又來了，其中9－10這兩個月的單位部分也得他承擔，那這樣的話是不是得在你剛才說的那比帳的基礎(chǔ)上，然后做一筆借:其他應收款  借:管理費用  （負數(shù)）

maize老師 解答

2020-03-02 09:41

是的，需要沖掉之前單位墊付這個，

禛 追問

2020-03-02 09:43

這個直接通過管理費用，不需要經(jīng)過利潤分配這個科目嗎?

maize老師 解答

2020-03-02 09:44

跨年就需要通過，不跨年不需要， 要是現(xiàn)在沖去年就需要通過

禛 追問

2020-03-02 09:48

跟我咨詢你第一比業(yè)務處理的是一個業(yè)務，剛開始他走了說不來了，就全沖了，結(jié)果沖成貸方余額了，后面來了，說沒上班的這個期間的個人承擔，后面繼續(xù)工作的部分單位繼續(xù)承擔

maize老師 解答

2020-03-02 09:57

這個是貸方，你這個做借方?jīng)_掉之前那個貸方就可以，這個就平了

maize老師 解答

2020-03-02 09:57

后面正常做就可以這個，