會(huì)計(jì)中級(jí)13章收入里面的銷售儲(chǔ)值卡時(shí)，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是按照合同負(fù)債總額計(jì)算的，實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是按照實(shí)際發(fā)生的消費(fèi)額計(jì)算的，最終是不是會(huì)出現(xiàn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額剩余？剩余的怎么處理？

答： 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅可以有余額，表示還未實(shí)現(xiàn)的增值稅納稅義務(wù)

銷售儲(chǔ)值卡 借 銀行存款 貸 合同負(fù)債需要做應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 吧

答： 你好 你這個(gè)還沒(méi)有確認(rèn)收入，可以先不轉(zhuǎn)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果題中客戶使用儲(chǔ)值卡消費(fèi)的金額為95萬(wàn)，計(jì)算時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅沒(méi)有全部轉(zhuǎn)回，那5％對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅怎么處理呢？

答： 您好，根據(jù)您的描述，5%對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅繼續(xù)掛賬，不處理。