connie 追問

2020-02-29 11:54

但是廠房也是股東墊付款買的，廠房是在公司名下的，750萬其實(shí)也包括了廠房的

張樂老師 解答

2020-02-29 12:00

嗯，墊款是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。   跟本次轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，是兩個東西，不能混在一起。

connie 追問

2020-02-29 12:01

那轉(zhuǎn)讓款750萬規(guī)定100萬用于購買股權(quán)，其他用于還清欠款可以嗎

張樂老師 解答

2020-02-29 12:07

您可以這樣：
比如當(dāng)時您墊給公司600萬買了廠房，相當(dāng)于公司還欠您600萬。  您轉(zhuǎn)讓前除了有公司的股權(quán)，還有應(yīng)收公司600萬的債權(quán)。   
現(xiàn)在收到的750萬， 有150萬是轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，有600萬是轉(zhuǎn)讓債權(quán)的收入。這600萬的轉(zhuǎn)讓債權(quán)的收入，當(dāng)時發(fā)生的成本就是600萬，沒賺錢，所以這600萬不需要交稅。

connie 追問

2020-02-29 12:10

那150萬用于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的收入，需要繳納多少稅呢，公司這些年累計(jì)虧損100萬，是否可以抵稅？

張樂老師 解答

2020-02-29 12:14

公司的累計(jì)所損，抵不了您轉(zhuǎn)股權(quán)收入的稅。   數(shù)據(jù)我是舉的例子，  如果是150萬的收入，成本是100萬，那轉(zhuǎn)讓利潤是50，稅率是20%，要交10萬的個人所得稅。

connie 追問

2020-02-29 12:17

之前借股東錢購買廠房的時候，簽了借款協(xié)議，協(xié)議里面有約定利息，但是這么多年一直沒有支付借款利息，賬面上也沒有提現(xiàn)，請問現(xiàn)在借款利息還可以補(bǔ)進(jìn)賬里面嗎？支付利息，原股東是不是需要繳納個人所得稅？

張樂老師 解答

2020-02-29 12:21

可以補(bǔ)進(jìn)賬里來，但是股東得交利息的個人所得稅。

connie 追問

2020-02-29 12:22

好的，謝謝老師

張樂老師 解答

2020-02-29 12:23

不客氣，滿意請五星好評，謝謝！