老師，您好！請教：19年11月，計提工資時，不慎輸錯金額，管理費(fèi)用的借方與應(yīng)付職工薪酬的貸方都少了八千，而發(fā)放工資時應(yīng)付職工薪酬的借方?jīng)]錯。財務(wù)報表是系統(tǒng)自動生成的，那個月突發(fā)很多工作，財報沒檢查就提交了。單位是季度申報稅，且一直虧損就沒交所得稅。在電子稅務(wù)局里申報19年第四季度財報時，是同事依系統(tǒng)里的財報填的，也沒發(fā)現(xiàn)這錯誤，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬在貸方負(fù)八千。直到20年2月末才發(fā)現(xiàn)。請教如下幾個問題（1）在20年2月做調(diào)整分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)付職工薪酬。同時借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整，這兩筆調(diào)整分錄對嗎？（2）匯算清繳的時候，工資與凈利潤是依據(jù)19年12月末錯誤的來？還是依據(jù)管理費(fèi)用調(diào)增8千、凈利調(diào)減8千來算？（3）電子稅務(wù)局里的19年度財務(wù)報表還未申報，是按19年12月那份錯誤的申報還是按將管理費(fèi)用與凈利潤調(diào)整正確后的申報呢？（4）假如系統(tǒng)可以把賬期調(diào)到19年11月的話，把那筆錯誤的憑證直接修改正確。（我以前聽別人提過，跨年了還反賬修改的，但不知道現(xiàn)在系統(tǒng)給不給）因疫情沒有復(fù)工，所以不太方便隨時進(jìn)單位，我想先咨詢下：在電子稅務(wù)局里申報的19年第四季度財務(wù)報表可否申請

答： 你好！2月份調(diào)整分錄是沒有問題的；匯算清繳時可以按調(diào)整后（包括8000元）數(shù)據(jù)填寫；年報為保持一致一般是按調(diào)整前的數(shù)據(jù)填寫；可以反結(jié)賬到12月更改但是要同事申請修改12月的稅務(wù)局申報數(shù)據(jù)

借：銷售費(fèi)用-職工薪酬 管理費(fèi)用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資

答： 你好，你想問的問題具體是？

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

每個季度申報的財務(wù)報表里的應(yīng)付職工薪酬是必須填寫的嗎，如果我在申報前工資都已經(jīng)發(fā)放了還需要填寫應(yīng)付職工薪酬嗎

答： 你好1. 你都發(fā)放了就不需要了。 你比如你本月計提 次月發(fā)放 你出本月報表 就會應(yīng)付職工薪酬貸方有金額。 你就要寫了