文老師 解答

2020-02-28 21:29

不一定需要使用，您可以所得稅匯算清繳的的時(shí)候納稅調(diào)整

文老師 解答

2020-02-28 21:29

就是調(diào)表不調(diào)賬的

文老師 解答

2020-02-28 21:51

是的，以后還需要納稅調(diào)增的

文老師 解答

2020-02-29 10:08

比如您今年的利潤(rùn)總額是300萬(wàn)，您的固定資產(chǎn)是100萬(wàn)，賬面計(jì)提折舊是20萬(wàn)，那那您實(shí)際就可以所得稅稅前可以多進(jìn)的80萬(wàn)，納稅調(diào)減80萬(wàn)，也就是應(yīng)納稅所得額是300-（100-20）=220
明年的時(shí)候，利潤(rùn)總額是300萬(wàn)，賬面也是計(jì)提折舊20萬(wàn)，您本年就需要納稅調(diào)增20萬(wàn)，也就是應(yīng)納稅所得額是300+20=320萬(wàn)

文老師 解答

2020-02-29 11:57

這是需要做好固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的臺(tái)賬的

朱 追問(wèn)

2020-02-28 21:07

如果我需要準(zhǔn)確核算成本，采用直線法計(jì)提折舊，稅法卻是一次性計(jì)提的，那么，是不是會(huì)涉及到遞延所得稅的分錄？賬務(wù)是如何處理的？謝謝老師。

朱 追問(wèn)

2020-02-28 21:47

假如我少提了100萬(wàn)折舊，那我納稅調(diào)減100萬(wàn)，到了以后年度，這個(gè)100萬(wàn)可能是分兩到三年，又納稅調(diào)增回來(lái)交稅嗎？

朱 追問(wèn)

2020-02-29 08:39

怎么調(diào)呀？謝謝老師。

朱 追問(wèn)

2020-02-29 11:54

嗯，這個(gè)懂了，但是，到了以后，可能會(huì)忘了這個(gè)20萬(wàn)的調(diào)增了，因?yàn)橘~上沒(méi)有體現(xiàn)是這個(gè)折舊用完了的呀？這個(gè)事是以后怎么記住的呀？