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送心意

紫藤老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-28 17:43

盤盈固定資產(chǎn)是固定資產(chǎn)的重置成本含增值稅

九劍 追問

2020-02-28 17:45

那增值稅也要交所得稅?

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:46

不用交所得稅,增值稅和所得稅沒有關(guān)系,所得稅只和利潤(rùn)總額有關(guān)系,即收入總額扣減成本費(fèi)用總額后的凈額乘以相應(yīng)稅率交納所得稅。

九劍 追問

2020-02-28 17:49

我是說盤盈固定資產(chǎn)要交所得稅,那計(jì)算的依據(jù)就是重置成本,還是重置成本減去增值稅?

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:50

(1)借:固定資產(chǎn)

貸:以前年度損益調(diào)整     .

(2)調(diào)整所得稅

固定資產(chǎn)盤盈會(huì)計(jì)分錄怎么寫

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:50

盤盈固定資產(chǎn)要交所得稅,那計(jì)算的依據(jù)就是重置成本,應(yīng)不含稅的

九劍 追問

2020-02-28 17:51

不含增值稅嗎?

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:57

對(duì)的 不含增值稅了

九劍 追問

2020-02-28 17:58

那老師你之前又說含?

紫藤老師 解答

2020-02-28 18:07

重置成本這里是不含稅的了,就是固定資產(chǎn)的價(jià)格

紫藤老師 解答

2020-02-28 18:08

1,首先需要明確的是,增值稅屬于價(jià)外稅,如無特別注明,一般所說的成本價(jià)是不含增值稅的。
2,那么,對(duì)于如題所述的重置成本價(jià),若未予特別說明的,指的是不含增值稅的價(jià)格。

紫藤老師 解答

2020-02-28 18:08

在這里糾正一下,不好意思

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相關(guān)問題討論
盤盈固定資產(chǎn)是固定資產(chǎn)的重置成本含增值稅
2020-02-28 17:43:27
你好,不包括可以抵扣地增值稅
2020-02-28 18:05:36
盤盈的固定資產(chǎn),不涉及增值稅的問題呀
2020-03-12 12:12:15
你好,固定資產(chǎn)盤盈以重置成本入賬
2020-07-17 16:26:48
兩者的主要區(qū)別在于: 1. 固定資產(chǎn)增加指企業(yè)在購買固定資產(chǎn)時(shí),以現(xiàn)金形式支付出去的費(fèi)用;而固定資產(chǎn)盤盈指企業(yè)在查勘固定資產(chǎn)時(shí),發(fā)現(xiàn)記賬金額超出實(shí)物資產(chǎn),從而要求調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值,或者減少相應(yīng)的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。 2. 會(huì)計(jì)性質(zhì)上,固定資產(chǎn)增加是增加資產(chǎn),固定資產(chǎn)盤盈則是減少資產(chǎn),所以他們?cè)诳颇繒?huì)計(jì)上反映上有很大的不同。 3. 固定資產(chǎn)增加記賬時(shí),將支付金額分別記入“固定資產(chǎn)”和“現(xiàn)金”科目;而固定資產(chǎn)盤盈則記入“固定資產(chǎn)”科目,不再記入現(xiàn)金科目。
2023-02-25 11:21:00
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