霧靄。 追問(wèn)

2020-02-28 15:55

先前付款時(shí)做的分錄是借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款
現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整分錄是否可這么做：      借 ：以前年度損益調(diào)整   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
每月攤銷時(shí)做  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸：應(yīng)付賬款

曉宇老師 解答

2020-02-28 16:04

不是的，同學(xué)，2019.12月份的房租是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，2020.1.1-2020.12.19作為20年的成本費(fèi)用

霧靄。 追問(wèn)

2020-02-28 16:06

總房租是6萬(wàn)元，所屬期2019.12.20-2020.12.19
請(qǐng)教老師，具體該如何做分錄？

曉宇老師 解答

2020-02-28 16:12

借：預(yù)付賬款-租金(新準(zhǔn)則已取消待攤費(fèi)用科目) 6000
貸：銀行存款  6000
借：以前年度損益調(diào)整 1774.19
貸：預(yù)付賬款  1774.19

霧靄。 追問(wèn)

2020-02-28 16:21

先前付款時(shí)計(jì)入：
借：應(yīng)付賬款-租金
貸：銀行存款
是否需要做調(diào)整分錄？
可否直接用應(yīng)付賬款科目替代預(yù)付賬款科目

曉宇老師 解答

2020-02-28 18:55

你好，同學(xué)，需要調(diào)整為預(yù)付賬款的。