海之藍(lán) 追問

2020-02-28 11:34

我起固定資產(chǎn)盤虧損失？

郭老師 解答

2020-02-28 11:36

你好，
可以的

海之藍(lán) 追問

2020-02-28 11:57

6處房產(chǎn)己計賬10萬元，己經(jīng)拆遷辦拆了，在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)以前入到公司名下兩處資產(chǎn)，是誤記入盤虧2萬，1，先做盤虧資產(chǎn)借，待處理財產(chǎn)損益調(diào)2萬，貸，固定資產(chǎn)2，借營業(yè)外支出2萬，貸，待處理財產(chǎn)損益調(diào)2萬，問題2同時清查此6處房產(chǎn)，又發(fā)現(xiàn)盤盈3處房產(chǎn)漏掉的)，由于沒有價值，如何估值入賬呢，假如按2萬，借，固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入，此處資產(chǎn)己經(jīng)全部拆遷獲補償款25萬，固定資產(chǎn)清理等于入賬原值一盤虧十盤盈，借固定資產(chǎn)清理貸固定資產(chǎn)’，對嗎？

郭老師 解答

2020-02-28 11:59

企業(yè)在盤盈固定資產(chǎn)時，首先應(yīng)確定盤盈固定資產(chǎn)的原值、累計折舊和固定資產(chǎn)凈值，然后做出調(diào)整，
盤盈時會計分錄：
（1）借：固定資產(chǎn)  
  貸：以前年度損益調(diào)整 .
（2）調(diào)整所得稅
借：以前年度損益調(diào)整  
 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅  
（3）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤分配——未分配利潤  
二、固定資產(chǎn)盤虧造成的損失，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后處理時，按可收回的保險賠償或過失人賠償沖回?fù)p失；
盤虧時會計分錄:
報經(jīng)批準(zhǔn)前：
借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
報經(jīng)批準(zhǔn)后：
1)可收回的保險賠償或過失人賠償
借：其他應(yīng)收款
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2)按應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額
借：營業(yè)外支出——盤虧損失
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢

海之藍(lán) 追問

2020-02-28 14:57

我是問上面幾個問題可對？

郭老師 解答

2020-02-28 15:03

不對
你寫的都不全
累計折舊沒有寫
固定資產(chǎn)清理也沒體現(xiàn)
你直接做的就是存貨的

海之藍(lán) 追問

2020-02-28 16:52

不對，你幫我修改下，按問題順序，以上我公司一直未提折舊

郭老師 解答

2020-02-28 17:00

所有的都沒有計提折舊，按你寫的那個。