香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 10:16

那我全計(jì)入現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)，也不用再設(shè)工程施工-間接費(fèi)用了吧

許老師 解答

2020-02-28 10:24

嗯嗯，這樣是可以的。一級(jí)科目不錯(cuò)，基本沒什么問題哈

香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 11:29

老師我按開票過預(yù)收款確認(rèn)收入，是不是這樣做

那就是開票：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)收入：
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)收入    ……

許老師 解答

2020-02-28 11:37

你這個(gè)做法，沒有結(jié)合工程結(jié)算哈。
不過，最后效果，應(yīng)該是一樣的，也沒什么問題

香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 12:09

我沒有辦法按完工比例確認(rèn)收入，不用施工結(jié)算科目可以的吧？

許老師 解答

2020-02-28 12:19

嗯嗯，如果企業(yè)規(guī)模不大的話，不屬于什么重點(diǎn)企業(yè)的話，是可以的哦

香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 12:25

我們現(xiàn)在還是小公司吧，但是我怕以后投標(biāo)要出會(huì)計(jì)報(bào)告，這樣有影響嗎

許老師 解答

2020-02-28 12:26

如果要投標(biāo)大型項(xiàng)目的話，那是得規(guī)范點(diǎn)哈

香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 15:04

如果我是按開票確認(rèn)，又想分錄做得規(guī)范，要怎么用工程結(jié)算、工程施工呢

香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 15:04

怎么用工程結(jié)算、合同毛利

許老師 解答

2020-02-28 15:16

借：工程施工-合同成本    貸：原材料等         借：應(yīng)收賬款    貸：工程結(jié)算
借：主營業(yè)務(wù)成本       工程施工-合同毛利      貸：主營業(yè)務(wù)收入
等項(xiàng)目完成   再
借：工程結(jié)算     貸：工程施工-合同成本     工程施工-合同毛利   （工程施工，工程結(jié)算余額就都為0了）

香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 15:47

這個(gè)是按完工百分比的分錄吧，那我按開票確認(rèn)呢？

許老師 解答

2020-02-28 15:49

按開票的話，只是增值稅確定時(shí)間不同。至于收入成本，應(yīng)該是一樣的吧

香菇?jīng)? 追問

2020-02-28 15:54

老師，工程完結(jié)但是會(huì)有一部分2年后才取得，那么最后一步是不是要等2年后才做？

許老師 解答

2020-02-28 16:03

嗯嗯，是的，這個(gè)是等工程完了，再做的哦