江西葉麗霞 追問(wèn)

2020-02-27 22:21

你說(shuō)的是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的，若平時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅多時(shí)，要不要每個(gè)月把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅做結(jié)轉(zhuǎn)？多的進(jìn)項(xiàng)稅留抵，以前幾個(gè)月都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，

鄒老師 解答

2020-02-27 22:22

你好
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況下也需要做結(jié)轉(zhuǎn)，把進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的金額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方，代表期末留抵稅額

江西葉麗霞 追問(wèn)

2020-02-27 22:25

下次需要用于抵扣時(shí)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2020-02-27 22:31

你好，你是指期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下期抵扣的時(shí)候如何做分錄的意思？

江西葉麗霞 追問(wèn)

2020-02-27 22:32

是的

鄒老師 解答

2020-02-27 22:35

你好
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

江西葉麗霞 追問(wèn)

2020-02-28 10:07

老師，要是下期要將以前留抵的轉(zhuǎn)出未交進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)抵扣銷項(xiàng)時(shí)又要怎么做分錄

江西葉麗霞 追問(wèn)

2020-02-28 10:26

老師，做轉(zhuǎn)出是在結(jié)賬前做，還是之后做

鄒老師 解答

2020-02-28 21:37

你好，之前留底稅費(fèi)抵扣銷項(xiàng)稅額這樣做分錄。借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。做這個(gè)轉(zhuǎn)出分錄通常是在結(jié)轉(zhuǎn)之前。

江西葉麗霞 追問(wèn)

2020-02-28 21:38

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-28 22:05

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！晚安