下一個十年 追問

2020-02-28 10:36

老師我們的稅進項稅都拿來退稅了，那如果結轉到了應交稅費--未交增值稅，那不是也一直都有余額累計在那里嗎？

江老師 解答

2020-02-28 10:38

退的稅，就是退的進項稅，最后形成“應交稅費——未交增值稅”科目的留抵的增值稅會減少。

下一個十年 追問

2020-02-28 11:48

出口的進項都拿來退稅了，所以分錄是像圖中那樣做嗎

江老師 解答

2020-02-28 11:52

這個圖的結轉是對的，只是有一筆分錄，沒有過“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目
就是第三筆分錄。過“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”，最后結轉計入未交增值稅

下一個十年 追問

2020-02-28 12:05

因為公司進項稅額都拿來退稅了，銷項沒有發(fā)生稅額，所以就沒有做借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅，直接做的結轉進項稅額，借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，第二步就是：借：應交稅費--未交增值稅，貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）了，再結轉未交增值稅：借：應交稅費--應交增值稅--出口退稅，貸：應交稅費--未交增值稅，最后兩步就與您的分錄的一樣了

江老師 解答

2020-02-28 12:43

你的分錄寫的完全正確了。
一、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
二、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
三、借：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
四、
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅