香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 11:07

那這樣我就不用做預(yù)收款，到完工時做結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)算了是嗎？就每次開票就確定收入了

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 11:09

然后發(fā)生成本費我坐進工程施工，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本也是不走工程結(jié)算成本這個科目吧

樸老師 解答

2020-02-27 11:09

嗯，是的，理解正確哦

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 11:10

那這樣合同毛利什么時候出現(xiàn)呢

樸老師 解答

2020-02-27 11:17

你按照合同就不用做

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 11:23

不明白？

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 11:27

按開票確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收帳款？
貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費-銷項
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-合同成本      ？

如果按完工百分比：
借：主營業(yè)務(wù)成本
        工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項

樸老師 解答

2020-02-27 11:30

嗯，是的，具體的你可以看建筑業(yè)的課程，學(xué)習(xí)之后就明白了，建筑業(yè)的和商貿(mào)工業(yè)的都是不一樣的

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 11:44

那結(jié)轉(zhuǎn)成本是哪樣做呢？

樸老師 解答

2020-02-27 11:48

1.每月根據(jù)項目部確認(rèn)的產(chǎn)值(工程量)或工程部審核的產(chǎn)值(工程量)確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入

借：本年利潤 貸：公司內(nèi)部往來——上繳款 公司內(nèi)部往來——綜合費

2.年末根據(jù)工程部核實的項目年度施工產(chǎn)值(工作量)進行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負(fù)數(shù))

借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入

3.工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來確認(rèn)當(dāng)期收入和成本

借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入

4.計算各期應(yīng)交納的稅金及附加

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅、應(yīng)交城建稅等 其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費附加等

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 12:22

老師，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本按這個 借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入，那之前是不是還要做一步將工程施工轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，將工程結(jié)算轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入？還是等工程完工了將工程施工和工程結(jié)算對沖

樸老師 解答

2020-02-27 12:25

是等工程完工了將工程施工和工程結(jié)算對沖

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 12:28

那這樣我有點不理解，借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本是取數(shù)工程施工，主營業(yè)務(wù)收入是取數(shù)工程結(jié)算，如果結(jié)轉(zhuǎn)前不用將工程施工、工程結(jié)算轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入、成本中的話，這樣月末結(jié)轉(zhuǎn)不會亂嗎？

樸老師 解答

2020-02-27 12:28

你可以按照你的習(xí)慣來做，只要最后正確就可以了

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 12:29

比如1月工程施工100，月末結(jié)轉(zhuǎn)100，2月累計300，月末結(jié)轉(zhuǎn)200，3月累計700，結(jié)轉(zhuǎn)400…

樸老師 解答

2020-02-27 12:30

你可以根據(jù)完工比例來結(jié)轉(zhuǎn)的

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 12:43

沒辦法去的這個比例呢

樸老師 解答

2020-02-27 12:50

你可以大概的估一下，這個沒事

香菇?jīng)? 追問

2020-02-27 12:57

按完工比例的話那是收入和成本都要同時確認(rèn)咯，這樣就不能按開票確認(rèn)收入啦

樸老師 解答

2020-02-27 12:58

這兩個選擇一個就可以了，按照開票收入的話就按照你現(xiàn)在有的成本票