小妞向前跑 追問

2020-02-26 21:49

怎么調(diào)整呢？老師能說的具體一些具體怎么核算嗎？這個地方不是很懂

種老師 解答

2020-02-26 22:05

你差異在那里，你就直接用原來的科目做一個差異就可以了

小妞向前跑 追問

2020-02-26 22:20

比如我10月份進了2批油，售了一批油。然后11月份進了2批油，售了一批油，12月份售了2批油。當(dāng)時10月份和11月份的運費都是預(yù)估計入成本，之后結(jié)運費后又反沖運費調(diào)整成準(zhǔn)確的庫存成本。但我10月份售的1批油和11月份售的1批油和12月份售的2批油都沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。我已經(jīng)調(diào)整了正確的庫存成本。然后分別重新核算10月份的成本單價然后重新核算出準(zhǔn)確的銷售成本，然后計算出準(zhǔn)確的銷售成本與以結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)估的成本的差額，然后做一個差異科目。然后調(diào)整好10月份正確的銷售成本然后再用移動加權(quán)平均法核算用(10月份調(diào)整好正確的庫存余額加上11月份進的調(diào)整好庫存金額）除以(11月份進的數(shù)量+之前結(jié)存數(shù)量）

種老師 解答

2020-02-26 22:23

可以啊， 你這樣做 的話

小妞向前跑 追問

2020-02-26 22:23

這樣就算出11月份準(zhǔn)確的庫存單價成本，然后準(zhǔn)確的單價庫存成本與11月份預(yù)估的銷售成本形成的差額再做一個差異科目調(diào)整。以此類推12月份也是這樣嗎？是這樣做嗎？是分別把10月份的成本調(diào)整好，作10月份的調(diào)整成本科目，然后再根據(jù)10月份正確的庫存單價成本核算出11月份正確的單價庫存成本，調(diào)整11月份的銷售成本差額。一個一個的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是這樣做嗎老師

種老師 解答

2020-02-26 22:24

肯定是的，你這個是調(diào)整的

小妞向前跑 追問

2020-02-26 22:30

那為什么我直接從10月一直調(diào)整到12月份后庫存余額與現(xiàn)在結(jié)存的銷售余額查38塊錢。就是從10月份一直算到最后的12月的余額。但是我分別單獨調(diào)整，調(diào)整10月份然后調(diào)整11月份然后調(diào)整12月份加起來是這3個月與之前預(yù)估3個月的銷售成本差額加起來是300多。這是怎么回事啊？我

種老師 解答

2020-02-26 22:36

之間的調(diào)整會受到上月庫存的影響， 你單獨調(diào)整就是只會影響本月的

小妞向前跑 追問

2020-02-26 22:44

可是我做了一個庫存核算表格，我是從10月份進進銷一直核算到12月份得出的庫存余額。那這不也是把10月份11月份的成本核算成正確的一直到12月份的結(jié)存的余額算的。不明白為什么跟單獨分別調(diào)整10月份11月份12月份的余額加起來金額不同，還是不懂為什么會這樣，可以說的直白點嗎老師

種老師 解答

2020-02-27 18:46

你分別調(diào)整很多中間有自己調(diào)整本月的，如果按你這樣說肯定沒問題的