我心永恒 追問

2020-02-26 22:01

不理解

我心永恒 追問

2020-02-26 22:12

負債怎么減少的，老師

雷蕾老師 解答

2020-02-26 22:12

老師給你舉個例子，我有營業(yè)收入100萬，有一項固定資產(chǎn)原值是60萬，本期按直線法計提了折舊10萬，不考慮別的因素，那么從會計上看我的利潤應(yīng)該是100-10=90萬，應(yīng)交的稅費就應(yīng)該是90*25%=22.5。  但是不巧的是，這個時候稅法跳出來了，說，我不允許你用直線法計提折舊，要用雙倍余額遞減法計提折舊，本期應(yīng)該要計提20萬的折舊。那么稅法上算出來的利潤就是100-20=80萬，應(yīng)交稅費20。  所以你看，本期我們少交了稅了，可是出來混遲早是要還的，等以后期間的時候，會計上計提的折舊比稅法上多的時候，你原來少交的稅費就要調(diào)整補回來了。因此雖然當(dāng)期少交了，但以后要補，所以形成一項負債。

我心永恒 追問

2020-02-26 22:18

老師，負債怎減少的？

雷蕾老師 解答

2020-02-26 22:18

這里是遞延所得稅負債增加哈

我心永恒 追問

2020-02-26 22:40

謝謝老師？

雷蕾老師 解答

2020-02-26 22:42

不客氣哈，祝您學(xué)習(xí)愉快！