過時(shí)的酒窩 追問

2020-02-26 14:55

也就是說不用考慮增值稅，不需要視同銷售處理，所得稅也能在稅前扣除？

微微老師 解答

2020-02-26 15:03

請(qǐng)問是因?yàn)檫@次疫情發(fā)生的捐贈(zèng)嗎？如果是由于這次疫情的是可以不考慮增值稅的

過時(shí)的酒窩 追問

2020-02-26 15:15

不是，是捐贈(zèng)給殘聯(lián)的一批輔助儀器

微微老師 解答

2020-02-26 15:25

那需要視同銷售，捐贈(zèng);借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品  貸：銷項(xiàng)稅。至于企業(yè)所得稅，根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出準(zhǔn)予按年度利潤(rùn)總額的12%在稅前扣除,超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)扣除。

過時(shí)的酒窩 追問

2020-02-26 15:26

我們這次捐贈(zèng)是無(wú)償捐贈(zèng)，怎么計(jì)提銷項(xiàng)稅呢

微微老師 解答

2020-02-26 15:30

無(wú)償捐贈(zèng)，視同銷售，所以要繳納增值稅，所以要計(jì)提銷項(xiàng)稅。

過時(shí)的酒窩 追問

2020-02-26 15:33

請(qǐng)問這塊增值稅怎么算，如果購(gòu)買儀器是100萬(wàn)的話，那銷項(xiàng)稅是否100/1.13×0.13這么算？

微微老師 解答

2020-02-26 15:35

您好，是的，是這樣計(jì)算增值稅的。

過時(shí)的酒窩 追問

2020-02-26 15:39

那這樣的話取得購(gòu)買的進(jìn)項(xiàng)稅票是否可以抵扣？可以的話我在捐贈(zèng)的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是否可以呢？

微微老師 解答

2020-02-26 15:53

您好，這樣取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票可以抵扣。