郭老師 解答

2020-02-26 09:25

借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

包容的老虎 追問

2020-02-26 09:28

1.借：以前年度損益調(diào)整
      貸：應(yīng)付職工薪酬
2。借：利潤分配-未分配利潤
       貸：以前年度損益調(diào)整
3。借：應(yīng)付職工薪酬
     貸：銀行存款

整體下來是這樣做是吧

郭老師 解答

2020-02-26 09:31

你好，是的，

包容的老虎 追問

2020-02-26 14:52

老師您好，還是上午問的內(nèi)個年終獎的事兒。就是1月份發(fā)的19年的年終獎，但是年終獎的個稅是跟2月發(fā)放的1月份的工資的個稅一起申報繳納的，那我做交個稅的分錄的時候這個個稅需要分開么

包容的老虎 追問

2020-02-26 14:54

因為1月份員工收到的年終獎，但是1月份的工資又是月份發(fā)的，這兩個的個稅都算在一起，在2月報1月個稅的時候一起申報了

郭老師 解答

2020-02-26 14:54

不用
一塊做到工資里面

包容的老虎 追問

2020-02-26 15:07

做發(fā)放工資的分錄的時候的借方：應(yīng)付職工薪酬（這個數(shù)字是稅前工資），那年終獎前面已經(jīng)做了分錄了，在做發(fā)放工資的時候就刨去年終獎的金額就行了是吧

郭老師 解答

2020-02-26 15:08

你好
是的
從工資一塊扣除個稅

包容的老虎 追問

2020-02-26 15:08

因為這兩部分分別在1月的賬和2月的賬里
然后我一月底的賬里做計提工資的時候就是刨去年終獎之后的金額就對了吧（不知道我有沒有表達清楚我要說的意思）

郭老師 解答

2020-02-26 15:09

是的
計提工資的就可以

包容的老虎 追問

2020-02-26 16:28

小規(guī)模納稅人公司當(dāng)月代開專票交的增值稅和附加稅，需要做計提么
分錄能給寫一下么

郭老師 解答

2020-02-26 16:29

不需要計提借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

郭老師 解答

2020-02-26 16:29

交稅，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅貸銀行存款。

包容的老虎 追問

2020-02-26 16:37

但是還有一個附加稅，也不用計提么

郭老師 解答

2020-02-26 16:42

季度繳納的時候在季度末的那個月計提就可以。