我公司符合加計抵減政策，現(xiàn)不會記賬，我可以再發(fā)生費用的時候，借：管理費用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減額貸：銀行存款按正常不是管理費用不是填寫票面金額啊，現(xiàn)在有了加計抵減，是不是管理費用的金額+抵減額=票面金額啊

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2020-02-26 09:22

你好，加計抵減額不做計提處理，是你本期有實際繳納增值稅時做繳納處理

始于初見，止于終老追問

2020-02-26 09:32

你的意思是我直接按正常的走，然后只在報表里填寫，那我?guī)だ镞叢皇抢蠒杏囝~，就是抵減那部分
借：管理費用                  借：銀存                                 借：銷項                             借：未交增值              借：轉(zhuǎn)出未交
   進(jìn)項                                      貸：主營                               貸：進(jìn)項                           貸：轉(zhuǎn)出未交             貸：銀存
貸：銀存                                         銷項                                       未交
這個流程對嗎？    要是不做賬務(wù)處理，那么未交增值稅是不是總會有余額，這個余額怎么辦

始于初見，止于終老追問

2020-02-26 09:33

我寫這個賬務(wù)處理是豎著看的

始于初見，止于終老追問

2020-02-26 09:37

發(fā)生費用時，借：管理費用    進(jìn)項稅    貸：銀存
發(fā)生收入時,借：銀存   貸：主營業(yè)務(wù)收入    銷項稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：銷項  貸：進(jìn)項     未交增值稅
繳納增值稅時，借：未交   貸：銀存
由于繳納的時候，出現(xiàn)加計抵減，，進(jìn)項多了一部分。。。繳納時未交就少了，，，這樣未交不就有余額了，這個余額怎么辦

始于初見，止于終老追問

2020-02-26 09:40

繳納的時候應(yīng)該是借：未交增值稅加計抵減貸：銀存
這樣就是應(yīng)交增值稅-加計抵減有余額了
這樣沒有問題嗎？

始于初見，止于終老追問

2020-02-26 09:41

是不是還得把這個加計抵減加入營業(yè)外收入

佟老師解答

2020-02-26 09:54

，借：未交貸：銀存其他收益或營業(yè)外收入（加計抵減部分）