素顏 追問

2020-02-25 20:14

就是這個未交增值稅

立紅老師 解答

2020-02-25 20:38

你好，您做的應(yīng)是下面的第二種情況的分錄
《關(guān)于增值稅一般納稅人用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅問題的通知》
（一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 。 
（二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目 。

素顏 追問

2020-02-25 20:42

素顏 追問

2020-02-25 20:43

老師，我19年12月，是這樣做的留底稅

立紅老師 解答

2020-02-25 21:22

你好，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）  負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

素顏 追問

2020-02-25 21:42

噢，貸方也是負數(shù)？

立紅老師 解答

2020-02-25 21:43

你好，貸方是正數(shù)的。

素顏 追問

2020-02-25 21:44

可是這樣就保存不了，借貸不平衡了

素顏 追問

2020-02-25 21:50

借未交增值稅，貸進項稅額？入賬的時候，我是做進項待抵扣的，然后這幾張問題發(fā)票，我已經(jīng)做了紅字沖減憑證，那我這個進項稅額再做在貸方，有沒有重復？

素顏 追問

2020-02-25 21:51

立紅老師 解答

2020-02-25 21:53

你好，是
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅  正數(shù)

素顏 追問

2020-02-25 21:54

我明白了，就像財務(wù)費用那樣的做法？

立紅老師 解答

2020-02-25 22:00

你好，是的，是這樣的。

素顏 追問

2020-02-25 22:00

好的，謝謝老師，麻煩你了

立紅老師 解答

2020-02-25 22:02

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。