tian?tian 追問

2020-02-25 20:03

如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅。老師如果轉(zhuǎn)出未交增值稅為借方時(shí)就還需要再做這個(gè)分錄對(duì)吧。

tian?tian 追問

2020-02-25 20:05

老師，我原來(lái)一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)增值稅，只是一直放在進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅中，沒有結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，我現(xiàn)在可以一次性把兩個(gè)科目的期末余額都結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？以后就每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)。

玲老師 解答

2020-02-25 20:19

可以的， 年末各科目 結(jié)轉(zhuǎn)平就可以

tian?tian 追問

2020-02-25 20:37

我不是年末結(jié)轉(zhuǎn)的，是今年1月才結(jié)轉(zhuǎn)的可以嗎？

玲老師 解答

2020-02-25 20:46

你好，最好是年末轉(zhuǎn)，你年末沒轉(zhuǎn)年初轉(zhuǎn)也可以

tian?tian 追問

2020-02-25 20:49

好的,現(xiàn)在未交增值稅為借方余額，是不是留底數(shù)

玲老師 解答

2020-02-25 21:12

“未交增值稅”明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)月終轉(zhuǎn)入的多交的增值稅；貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月終轉(zhuǎn)入的當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅；期末借方余額反映多交的增值稅，貸余額反映未交的增值稅。