獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-25 18:40

不明白老師的意思，能具體說(shuō)明一下嗎？舉個(gè)例子也可以。

龍楓老師 解答

2020-02-25 18:42

就是如果你在19年計(jì)提還沒(méi)有發(fā)放是可以扣除的，如果有調(diào)整的項(xiàng)目可以用以前年度損益調(diào)整的啊

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-25 18:46

可是據(jù)說(shuō)最新的企業(yè)所得稅政策是如果計(jì)提年終獎(jiǎng)金的當(dāng)年沒(méi)有在當(dāng)年發(fā)放就不可以在當(dāng)年睡前扣除。以前年度損益調(diào)整科目是不是不參與企業(yè)所得稅匯算清繳核算的？只是該科目可以更正以前年度的錯(cuò)賬影響到利潤(rùn)分配而不會(huì)對(duì)匯算清繳時(shí)所得稅產(chǎn)生影響？

龍楓老師 解答

2020-02-25 18:48

你好，我就是稅務(wù)的，如果已經(jīng)計(jì)提并且匯算清繳之前發(fā)放就是可以的

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-25 18:58

老師你現(xiàn)在也還是在稅務(wù)部門(mén)工作嗎？這幾年稅務(wù)方面的政策調(diào)整也蠻多的。舉個(gè)例子：企業(yè)19年2月份給員工發(fā)放了獎(jiǎng)金，但是18年的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提。直到坐18年匯算清繳工作之后另外一個(gè)會(huì)計(jì)才發(fā)現(xiàn)該筆費(fèi)用是直接記在了19的，覺(jué)得不妥就把該獎(jiǎng)金調(diào)整至以前年度損益調(diào)整科目。該獎(jiǎng)金肯定是沒(méi)有參與18年的匯算了，那么它會(huì)參與19年的所得稅匯算嗎？如何體現(xiàn)它參與了？問(wèn)題是它已經(jīng)被調(diào)入了以前年度損益調(diào)整科目。

龍楓老師 解答

2020-02-25 19:00

這個(gè)的話如果用的以前年度損益調(diào)整其實(shí)就要申報(bào)更正財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整到相應(yīng)年度的

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-25 19:04

如果匯算清繳工作之后才發(fā)現(xiàn)的是不是就沒(méi)有辦法了？也就是說(shuō)以前年度損益調(diào)整科目只是會(huì)計(jì)上用于追溯前期錯(cuò)誤的，不參與企業(yè)所得稅匯算清繳工作？

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-25 19:04

也就是用了以前年度損益調(diào)整科目的費(fèi)用不能在所得稅前扣除的

龍楓老師 解答

2020-02-25 19:09

你好對(duì)的，是在調(diào)整的科目的年的啊

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-25 19:11

啥意思呢？

龍楓老師 解答

2020-02-25 19:12

就是你用以前年度損益調(diào)整調(diào)到哪年就是哪年，如果想要修改報(bào)表跨期間的需要到稅務(wù)大廳修改的

獨(dú)上西樓 追問(wèn)

2020-02-25 19:14

那么獎(jiǎng)金沒(méi)有計(jì)提，什么時(shí)候發(fā)放就算在發(fā)放的當(dāng)年做費(fèi)用也可以對(duì)吧？

龍楓老師 解答

2020-02-25 22:27

只要不做以前年度損益調(diào)整就可以的啊