追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:08

這樣子個人繳納的計提應(yīng)該都放在應(yīng)付職工薪酬里面

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:09

你好，是的，應(yīng)放在應(yīng)付職工薪酬里

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:09

一直累計的話會導(dǎo)致余額出現(xiàn)負(fù)的是正常的嗎？

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:12

你好，個人繳納部分是代扣代繳的，不可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)。計提工資按照應(yīng)發(fā)金額計提

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:14

計提工資的時候借記管理費(fèi)用個人繳納部分也可以放進(jìn)管理費(fèi)用里面嗎

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:18

如果公司搞研發(fā)的，計提工資的時候會把研發(fā)人員工資算入管理費(fèi)用的明細(xì)科目研發(fā)費(fèi)用，可以把個人繳納的部分也放入研發(fā)費(fèi)用中嗎？

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:19

例如應(yīng)發(fā)工資100，個人社保5，個人公積金5，實發(fā)工資90；單位繳納社保5，單位繳納公積金5
計提  借  管理費(fèi)用-工資100  貸  應(yīng)付職工薪酬-工資100
計提單位繳納社保公積金   借  管理費(fèi)用-社保5       貸  應(yīng)付職工薪酬-社保5
                                                             -公積金5                              -公積金5
計提個人繳納部分   借  應(yīng)付職工薪酬10  貸  其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款-社保/公積金10
發(fā)放工資   借  應(yīng)付職工薪酬-工資90   貸 銀行存款90
繳納公積金社保  借   應(yīng)付職工薪酬-社保5       其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款-社保/公積金10       貸  銀行存款20
                                                      -公積金5

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:25

最后科目應(yīng)該是都抵掉了，只有銀存減少，是這樣嗎？

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:27

只有管理費(fèi)用和銀存變動了

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:47

你好，是的，按照上述分錄編制即可。