越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 13:50

資產(chǎn)處置損益是什么    我一直沒提折舊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 13:54

借 銀行存款 1000
貸 固定資產(chǎn)清理 700
資產(chǎn)處置損益
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 1000/1.03*2%
營(yíng)業(yè)外收入 100/1.03*1%

這是專門 核算處置的損益 的科目

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 13:55

增值稅不是差額征稅嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 13:57

如果你是非房產(chǎn)企業(yè)，那么你是按  300/1.05*5%計(jì)稅
如果你是房產(chǎn)企業(yè)或一般計(jì)稅就是 1000/1.09*9%
借 銀行存款 1000
貸 固定資產(chǎn)清理 700
資產(chǎn)處置損益
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 13:58

我們單位不是房產(chǎn)企業(yè)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 13:59

借 銀行存款 1000
貸 固定資產(chǎn)清理 700
資產(chǎn)處置損益
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  300/1.05*5%

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 14:07

老師我沒看明白，我做個(gè)你看看，先將房產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，借，固定資產(chǎn)清理700萬(wàn)，貸，固定資產(chǎn)700萬(wàn)    銷售收款，借存款1000萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)清理1000萬(wàn)，計(jì)算增值稅300萬(wàn)\\1.05*0.05=14.29萬(wàn)，借固定資產(chǎn)清理14.29萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅14.29萬(wàn)，

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 14:10

計(jì)算附加稅14.29萬(wàn)*10%，借固定資產(chǎn)清理1.43萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅1.43萬(wàn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 14:10

附加稅不計(jì)固定資產(chǎn)清理，同學(xué)。
你前面 的分錄是對(duì)的，你是分拆出來(lái)處理的。

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 14:12

結(jié)轉(zhuǎn)清理1000-700-14.29-1.43=284.28萬(wàn)，借固定資產(chǎn)清理284.28萬(wàn)貸營(yíng)業(yè)外收入284.28萬(wàn)
  附加稅不計(jì)入清理呀   計(jì)入稅金及附加，明白   結(jié)轉(zhuǎn)清理對(duì)嗎

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 14:21

結(jié)轉(zhuǎn)清理1000-700-14.29-=285.71萬(wàn)，借固定資產(chǎn)清理285.71萬(wàn)貸營(yíng)業(yè)外收入285.71萬(wàn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 14:25

附加稅是不結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理 的，這個(gè)是屬于月末計(jì)算的稅金 及附加。
結(jié)轉(zhuǎn)清理金額為1000-700-14.29-=285.71萬(wàn)
現(xiàn)在不用營(yíng)業(yè)外收入了，是資產(chǎn)處置損益 科目 處理了

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2020-02-25 14:34

利潤(rùn)表里有這個(gè)項(xiàng)目嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 14:35

有的，新的財(cái)務(wù)報(bào)表有這個(gè)項(xiàng)目，在公允價(jià)值變動(dòng) 損益 后面

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 14:39

還需要交印花稅吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 14:39

需要交納的，按銷售金額 萬(wàn)分之三，你是在交納的時(shí)候計(jì)稅金 及附加。

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 14:40

印花稅和土地增值稅需要交嗎  怎么交

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 14:44

印花稅是是按萬(wàn)分之三交給，土地增值稅 300*30%

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2020-02-25 14:50

印花稅是減半征收嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 14:50

是的，印花如果你是小規(guī)?？上硎軠p半

越努力越幸運(yùn) 追問

2020-02-25 15:35

是已經(jīng)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益285.71萬(wàn)元，已參與計(jì)算所得稅了嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-25 15:35

是的，已經(jīng)參與 了，同學(xué)