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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-02-24 16:10

借主營業(yè)務(wù)成本貸轉(zhuǎn)出
借,其他應(yīng)收款,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅額。收到退稅時,借,銀行存款,貸,其他應(yīng)收款。
后面的期末結(jié)轉(zhuǎn)處理即可。

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-24 16:31

我這個月只是勾選了,沒退稅呢

樸老師 解答

2020-02-24 16:33

先做勾選的轉(zhuǎn)出的那個第一個分錄,退稅的時候再做我給你的后面的

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-24 16:34

我是商貿(mào)

樸老師 解答

2020-02-24 16:37

借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
借庫存貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 11:50

老師,我商貿(mào)企業(yè)退稅的進(jìn)項(xiàng)還要轉(zhuǎn)到成本里么

樸老師 解答

2020-02-25 11:54

嗯,轉(zhuǎn)到庫存商品里就可以了,或者直接轉(zhuǎn)到成本

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 11:55

不是不能退得部分才入成本么

樸老師 解答

2020-02-25 12:00

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也可以轉(zhuǎn)到成本的

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:02

退稅之后再從成本里轉(zhuǎn)出來么

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:04

我想知道最后這個退稅的進(jìn)項(xiàng)最后進(jìn)不進(jìn)成本,因?yàn)槲?2月份做的賬進(jìn)賬都沒進(jìn)成本然后交了所得稅,如果可以進(jìn)成本我就多交稅了

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:09

我的進(jìn)項(xiàng)退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率一致

樸老師 解答

2020-02-25 12:09

你進(jìn)了庫存商品不也是進(jìn)了成本嗎?最后庫存商品不還是結(jié)轉(zhuǎn)到成本的嗎

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:11

我是 借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣 貸 應(yīng)付賬款

樸老師 解答

2020-02-25 12:11

你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的呢

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:11

進(jìn)項(xiàng)稅額可以退稅,還可以入成本不太對吧

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:13

借應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣 貸應(yīng)交稅費(fèi) 出口退稅

樸老師 解答

2020-02-25 12:14

你不是要退稅的嗎?退稅的就要轉(zhuǎn)出的

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:15

老師,你幫我寫下這個全過程的分錄唄

樸老師 解答

2020-02-25 12:19

1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時的會計處理

借:應(yīng)收賬款或銀行存款等

貸:主營業(yè)務(wù)收入

2、計算出“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”時的會計處理

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

其中如果所有原料均為國內(nèi)購入,則免抵退稅不予免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(征稅率-退稅率)

3、計算出“應(yīng)退稅額”時的會計處理

借:應(yīng)收補(bǔ)貼款——出口退稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)

4、計算出“免抵稅額”時的會計處理

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)

5、收到退稅款時的會計處理

借:銀行存款

貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款——出口退稅

敏感的跳跳糖 追問

2020-02-25 12:23

您這里轉(zhuǎn)到成本里的不是不予免征和抵扣稅額么,我是進(jìn)項(xiàng)全額退稅的應(yīng)該沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本的啊

樸老師 解答

2020-02-25 12:31

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

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你好,認(rèn)證與抵扣是同步的 認(rèn)證抵扣分錄是 借;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-01-19 13:06:25
你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)
2020-06-15 20:20:16
你好!借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸其他應(yīng)收款 -待抵扣
2017-09-25 09:07:42
是的,代表已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)。 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2017-07-26 08:00:50
您好,前一個待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是哪里來的金額呀
2023-09-27 22:32:32
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