#提問#老師好，請問小區(qū)物業(yè)公司還沒開始，也沒建賬，收下客戶的合同工本費(fèi)（領(lǐng)導(dǎo)說這錢用于物業(yè)周轉(zhuǎn)）存入了物業(yè)基本戶，銀行交款回單有的寫著營業(yè)款，有的寫著貨款，有的寫著存現(xiàn)，現(xiàn)在要建賬的話這款該怎記呢？謝謝

龍楓老師

職稱：注冊會計(jì)師,國際稅收協(xié)會會員

2020-02-24 16:02

你好，是沖減開辦期間的管理費(fèi)用

致愛追問

2020-02-24 16:15

現(xiàn)在怎么起憑證記賬呢？

致愛追問

2020-02-24 16:32

老師？

龍楓老師解答

2020-02-24 16:35

你好，只用管理費(fèi)用開辦費(fèi)就行的，收入沖減這個科目的，直到正式營業(yè)做賬的啊

致愛追問

2020-02-24 16:38

借銀行存款
貸管理費(fèi)用-開辦費(fèi)
這？

龍楓老師解答

2020-02-24 16:39

你好，因?yàn)槟氵€沒有正式建賬的啊

致愛追問

2020-02-24 16:40

就是現(xiàn)在讓建賬，我不會處理，不知怎弄？

致愛追問

2020-02-24 16:41

您講的道理我知道，但具體不知怎做？

龍楓老師解答

2020-02-24 16:43

建賬步驟：

第一步

按照需用的各種賬簿的格式要求，預(yù)備各種賬頁，并將活頁的賬頁用賬夾裝訂成冊。

第二步

在賬簿的“啟用表”上，寫明單位名稱、賬簿名稱、冊數(shù)、編號、起止頁數(shù)、啟用日期以及記賬人員和會計(jì)主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章。記賬人員或會計(jì)主管人員在本年度調(diào)動工作時，應(yīng)注明交接日期、接辦人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽名或蓋章，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第三步

按照會計(jì)科目表的順序、名稱，在總賬賬頁上建立總賬賬戶；并根據(jù)總賬賬戶明細(xì)核算的要求，在各個所屬明細(xì)賬戶上建立二、三級明細(xì)賬戶。原有單位在年度開始建立各級賬戶的同時，應(yīng)將上年賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)過來。

第四步

啟用訂本式賬簿，應(yīng)從第一頁起到最后一頁止順序編定號碼，不得跳頁、缺號；使用活頁式賬簿，應(yīng)按賬戶順序編本戶頁次號碼。各賬戶編列號碼后，應(yīng)填“賬戶目錄”，將賬戶名稱頁次登入目錄內(nèi)，并粘貼索引紙（賬戶標(biāo)簽），寫明賬戶名稱，以利檢索。