小周 追問

2020-02-24 10:50

2019年 開了 659880.50 給新疆海同， 對公賬戶收到300000的款，收到的款對應的銀行流水跟 開出去的票金額不一樣， 收到的款項可能是以前的

小周 追問

2020-02-24 10:56

小周 追問

2020-02-24 10:57

對公賬戶收到30要，借銀行存款，沒收到的，就先借方做應收賬款，也可以吧

立紅老師 解答

2020-02-24 11:10

你好，是的，是這樣的，沒有收到的款項計入應收賬款

小周 追問

2020-02-24 11:48

報個稅，我報的是工資表上的應付工資103900  但是對公發(fā)了100781   那怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-02-24 11:49

你好，差額是扣下的個稅么？

小周 追問

2020-02-24 11:51

嗯

立紅老師 解答

2020-02-24 11:55

你好
分錄
借：應付職工薪酬——工資 103900
貸：銀行存款  100781
貸：應交稅費——應交個人所得稅

小周 追問

2020-02-24 12:23

那如果錄入了對公賬戶扣的所得稅，還是有差距呢，可以貸方： 現(xiàn)金  或者營業(yè)外收入/支出來做？

立紅老師 解答

2020-02-24 12:26

你好，是小數(shù)差么，如果是小數(shù)差，可以的。

小周 追問

2020-02-24 12:54

老師，比如 我開給一家公司發(fā)票，價稅合計金額是： 124200

小周 追問

2020-02-24 12:56

對你賬戶收到這家公司款項156864.10

小周 追問

2020-02-24 12:57

11月開的票，11月份對公賬戶收到的款大于發(fā)票款，怎么做會計分錄呢

立紅老師 解答

2020-02-24 13:06

你好，首先查以前的賬是不是有欠我們的貨款，然后這次歸還了，如果沒有，那么多出的款項就是我們預收的
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應增（銷）
貸：預收賬款

小周 追問

2020-02-24 14:02

好的謝謝老師

立紅老師 解答

2020-02-24 14:11

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。

小周 追問

2020-02-24 15:12

申報個稅工資103900   個人扣社保2361.54    個人公積金990     公賬發(fā)的工資都對應流水，交個人也是對公扣

小周 追問

2020-02-24 15:12

但是分賬分錄貸方是104609.60    借方103900

小周 追問

2020-02-24 15:12

有什么辦法平衡呢

立紅老師 解答

2020-02-24 15:19

你好，差額是差到哪個款項上面？

小周 追問

2020-02-24 20:18

個稅

小周 追問

2020-02-24 20:18

應該

小周 追問

2020-02-24 20:20

實發(fā)工資跟個稅應該

立紅老師 解答

2020-02-24 20:33

你好，按上面數(shù)額103900減掉實發(fā)的工資 數(shù)、社保、公積金，余額是172.86，不是個稅的數(shù)額