tian?tian 追問

2020-02-23 23:44

請問老師，那么會計分錄怎樣做呢

bamboo老師 解答

2020-02-23 23:45

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付利息
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

tian?tian 追問

2020-02-23 23:47

就是說充減上年度的未分配利潤對吧老師

tian?tian 追問

2020-02-23 23:48

那么憑證后面需要附件什么嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-23 23:49

是的 沖減上年的未分配利潤

tian?tian 追問

2020-02-23 23:52

這個對于馬上需要報的企業(yè)所得稅有什么影響嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-23 23:55

這個如果有利息發(fā)票的話 可以所得稅前扣除

tian?tian 追問

2020-02-23 23:59

老師我單位是剛剛籌建起來的新單位，上年度是虧損的，那么這個利息是不是直接就做到今年元月份里，不用做到上年度損益里呢？

bamboo老師 解答

2020-02-24 00:00

不是今年的費用 如果您進(jìn)入今年的話 算今年的費用了
去年虧損的話 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則也應(yīng)該計入上年

tian?tian 追問

2020-02-24 00:01

附件需要付什么老師

bamboo老師 解答

2020-02-24 00:03

可以把借款合同附件之類的附入

tian?tian 追問

2020-02-24 00:08

老師那我去年12月份的報表不是要改嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-24 00:09

用以前年度損益調(diào)整科目不需要改去年12月的報表

tian?tian 追問

2020-02-24 00:11

那馬上需要報企業(yè)所得稅報表還是報原來12月的報表嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-24 00:20

是的 還是報原來12月的報表 有發(fā)票的話 填納稅調(diào)整明細(xì)表 可以所得稅前扣除利息費用

tian?tian 追問

2020-02-24 00:21

好的，太謝謝了老師，打擾了！

bamboo老師 解答

2020-02-24 00:23

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快