蔣飛老師 解答

2020-02-23 11:44

以前一般計稅多交增值稅不可以抵減簡易計稅應交增值稅的

馬莉 追問

2020-02-23 11:48

老師，這張表我沒填寫任何數(shù)字，打開就是這樣的。現(xiàn)在的申報表都不用填了嗎？直接生成嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-23 11:49

你好！
是自動生成的，你可以和開票金額核對一下，如果相符就可以申報了

馬莉 追問

2020-02-23 11:58

老師您好，如果按您所說前期一般計稅不能抵減本期簡易計稅，但您仔細看下表2第32行“期末未繳稅款\"已經(jīng)做了扣減啊，63786.40-9040.78＝54745.62,這又是為何呢？

馬莉 追問

2020-02-23 12:05

按您的解釋口徑，”期末未繳稅款\"的數(shù)值也保持不變?。?/p>

蔣飛老師 解答

2020-02-23 12:07

應補交稅款體現(xiàn)在34欄

馬莉 追問

2020-02-23 13:53

老師，我知道本月應交稅款是第34欄。也就是說本月應交稅款是9040.78元，對吧？但我本次追問的問題是既然本月因簡易計稅未從前期多繳稅款中扣除，那為什么前期稅款節(jié)余中還把本月的稅款給扣除了呢？前期節(jié)余稅款未抵減本月應納稅，就應該數(shù)值不變，對嗎？

馬莉 追問

2020-02-23 13:54

您仔細看下表2第32行“期末未繳稅款\"已經(jīng)做了扣減啊，63786.40-9040.78＝54745.62,這又是為何呢？

蔣飛老師 解答

2020-02-23 14:14

是的，增值稅納稅申報表填表32欄期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）,如果為正數(shù)，為本期應納稅額+期初未交稅額-本期繳納上期稅額的余額。負數(shù)的話為你前期多交稅額余額（包括預繳納部分）。（是個參考值）

蔣飛老師 解答

2020-02-23 14:14

應補交稅款體現(xiàn)在34欄

馬莉 追問

2020-02-23 14:28

老師，我沒表達清楚嗎？我想問的是，我前期多繳的稅款那邊被扣了，這面我還要正常繳稅款，不賠了嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-23 14:32

多交看25欄-63786.40就可以了

蔣飛老師 解答

2020-02-23 14:33

增值稅納稅申報表填表32欄期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）,如果為正數(shù)，為本期應納稅額 期初未交稅額-本期繳納上期稅額的余額。負數(shù)的話為你前期多交稅額余額（包括預繳納部分）。（


是個參考值）

馬莉 追問

2020-02-23 14:38

25欄已經(jīng)是期初數(shù)了，本期期末應看32欄，當前32欄已經(jīng)給變小了，原因就是把本期稅款減掉了，這是為啥？

蔣飛老師 解答

2020-02-23 14:46

32欄期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）：反應的是一般計稅和簡易計稅合計金額，是個參考值
…多交看25欄-63786.40
…應補交稅款體現(xiàn)在34欄

馬莉 追問

2020-02-23 14:51

您的意思不用管32欄，下月申報時我的多繳余額還是當前25欄數(shù)字對嗎？

蔣飛老師 解答

2020-02-23 14:56

你好，

是的，對的。

馬莉 追問

2020-02-23 15:24

謝謝老師！不過我擔心不是這樣啊？！

蔣飛老師 解答

2020-02-23 15:25

你好！
對的，放心吧

馬莉 追問

2020-02-23 15:28

萬分感謝?。?！

蔣飛老師 解答

2020-02-23 15:31

不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。