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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-02-23 09:33

你好,本月計提時
借:所得稅費用
貸:應交稅費——應交企業(yè)所得稅
本月結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:本年利潤
貸:所得稅費用
下月繳納時
借:應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

紫藤老師 解答

2020-02-23 09:34

年 4 月 30 日前匯算清繳,全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數(shù)是應補稅額:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應交稅金 -- 應交企業(yè)所得

4、繳納年度匯算清應繳稅款:

借:應交稅金 -- 應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

2021財務會計師 追問

2020-02-23 09:49

如果是季度報企業(yè)所得稅,我就在第四個月把每月計提所得稅加一起,就是季度應交的所得稅對嗎?老師

紫藤老師 解答

2020-02-23 09:49

第四個月把每月計提所得稅加一起,就是季度應交的所得稅

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企業(yè)所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納是借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-03-28 17:03:44
對的
2017-10-17 15:49:20
你好,你單位繳納所得稅不是通過銀行扣款嗎? 計提分錄是正確的,扣繳分錄貸方通常是銀行存款科目
2019-08-16 09:03:11
你好,計提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
21年計提企業(yè)所得稅的分錄:借:應交稅金—應交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。22年5月申請21年企業(yè)所得稅退稅的分錄:借:應交稅金—應交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。 拓展知識:小企業(yè)會計準則規(guī)定,企業(yè)可以根據(jù)實際情況來決定是否需要對企業(yè)所得稅進行計提,如果企業(yè)把所得稅計提在期末,企業(yè)應該在期末分錄借:應交稅金—應交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。
2023-02-20 18:41:34
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