老師,比如說我們企業(yè)是季度繳納企業(yè)所得稅稅率,我們平時每月也要計提企業(yè)所得稅費用吧!我這樣理解,我們每月月底計提,借:所得稅費用,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅。到第四個月,我們就開始繳納企業(yè)所得稅,借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,貸,銀行存款。這個企業(yè)所得稅,我把這三個月應交的金額加一起,就是實際繳納金額對嗎老師?我平時每月就只預提,什么也不做分錄,到最后第四個月繳納,在做繳納分錄對嗎?
2021財務會計師
于2020-02-23 09:27 發(fā)布 ??1286次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-02-23 09:33
你好,本月計提時
借:所得稅費用
貸:應交稅費——應交企業(yè)所得稅
本月結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:本年利潤
貸:所得稅費用
下月繳納時
借:應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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企業(yè)所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
繳納是借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-03-28 17:03:44

對的
2017-10-17 15:49:20

你好,你單位繳納所得稅不是通過銀行扣款嗎?
計提分錄是正確的,扣繳分錄貸方通常是銀行存款科目
2019-08-16 09:03:11

你好,計提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56

21年計提企業(yè)所得稅的分錄:借:應交稅金—應交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。22年5月申請21年企業(yè)所得稅退稅的分錄:借:應交稅金—應交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。
拓展知識:小企業(yè)會計準則規(guī)定,企業(yè)可以根據(jù)實際情況來決定是否需要對企業(yè)所得稅進行計提,如果企業(yè)把所得稅計提在期末,企業(yè)應該在期末分錄借:應交稅金—應交企業(yè)所得稅,貸:企業(yè)所得稅。
2023-02-20 18:41:34
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