害怕的小伙 追問(wèn)

2020-02-22 22:38

怎么會(huì)重復(fù)開(kāi)呢？充值時(shí)候是預(yù)付費(fèi)發(fā)票500元，不征稅的發(fā)票。寄快遞產(chǎn)生的費(fèi)用開(kāi)的快遞費(fèi)，37元，從卡里扣，但是一個(gè)公司兩個(gè)名，順風(fēng)總公司開(kāi)的充值卡發(fā)票，地方分公司開(kāi)了快遞費(fèi)發(fā)票，怎么處理賬務(wù)！

郭老師 解答

2020-02-22 22:43

按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)文件）的規(guī)定：?jiǎn)斡猛究òl(fā)卡企業(yè)或者售卡企業(yè)銷(xiāo)售單用途卡，或者接受單用途卡持卡人充值取得的預(yù)收資金，不繳納增值稅。售卡方可按照本公告第九條的規(guī)定，向購(gòu)卡人、充值人開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。持卡人使用單用途卡購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)時(shí)，貨物或者服務(wù)的銷(xiāo)售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開(kāi)具增值稅發(fā)票。


可以看下這個(gè)規(guī)定

郭老師 解答

2020-02-22 22:44

借預(yù)付貸銀存500
借xx費(fèi)用貸預(yù)付

害怕的小伙 追問(wèn)

2020-02-22 23:03

這個(gè)分錄我知道，關(guān)鍵問(wèn)題是1，借：預(yù)付的公司是A，貸：銀存，,2.發(fā)生時(shí)  借：XX費(fèi)，貸：預(yù)付公司A。可是問(wèn)題1、預(yù)付A公司，開(kāi)票下預(yù)付帳，實(shí)際發(fā)生時(shí)是A分公司開(kāi)的票，兩筆賬，兩個(gè)公司名，還能沖預(yù)付賬款么？問(wèn)題2、按條文“持卡人使用單用途卡購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)時(shí)，貨物或者服務(wù)的銷(xiāo)售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開(kāi)具增值稅發(fā)票?！睂?shí)際使用的金額不能再開(kāi)票了？

郭老師 解答

2020-02-22 23:10

按條文“持卡人使用單用途卡購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)時(shí)，貨物或者服務(wù)的銷(xiāo)售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開(kāi)具增值稅發(fā)票?！睂?shí)際使用的金額不能再開(kāi)票了？


是的

郭老師 解答

2020-02-22 23:11

你可以用一個(gè)發(fā)票做賬
就用預(yù)付的
消費(fèi)之后別讓他給你開(kāi)了

害怕的小伙 追問(wèn)

2020-02-22 23:26

明白了！謝謝

郭老師 解答

2020-02-22 23:29

不用客氣的，
早點(diǎn)休息