高程蘭 追問

2020-02-22 17:26

你好，老師，那具體應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)處理

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:26

計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資等
管理費(fèi)用-福利費(fèi)
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
銀行存款
上交
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

高程蘭 追問

2020-02-22 17:30

個(gè)個(gè)承擔(dān)的應(yīng)該是其他應(yīng)“付”款科目，是不，老師

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:32

看單位是先繳納社保還是先發(fā)放工資 然后決定計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目

高程蘭 追問

2020-02-22 17:37

嗯嗯，老師，我對(duì)教材中，個(gè)人承擔(dān)的部分，從工資中代口代繳，借方科目是應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金，這點(diǎn)有疑問

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:37

我前面分錄也是這樣體現(xiàn)大
有什么疑問你說

高程蘭 追問

2020-02-22 17:48

你好，老師，我想問的是教材上的先計(jì)提的，是不是包括個(gè)人承擔(dān)的部分

bamboo老師 解答

2020-02-22 17:49

先計(jì)提的 不包含個(gè)人承擔(dān)部分啊 
個(gè)人承擔(dān)部分是在工資里面計(jì)提的

高程蘭 追問

2020-02-22 17:51

可能是我理解的不對(duì)

高程蘭 追問

2020-02-22 17:54

嗯嗯，老師，我對(duì)教材中，個(gè)人承擔(dān)的部分，從工資中代口代繳，借方科目是應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金，這點(diǎn)有疑問，我覺得借方科目應(yīng)該是，應(yīng)付職工薪酬—工資

bamboo老師 解答

2020-02-22 18:09

是的實(shí)際工作中 發(fā)放工資的時(shí)候借方應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬—工資

高程蘭 追問

2020-02-22 18:30

嗯嗯，謝謝，老師

bamboo老師 解答

2020-02-22 18:31

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快