矮小的電話 追問

2020-02-22 16:34

就是我們的調(diào)整分錄，只調(diào)了一部分，沒有全部調(diào)整，那期初數(shù)用我們上年調(diào)整分錄后的期末數(shù)，那調(diào)整分錄怎么順延啊

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:34

企業(yè)只調(diào)了一部分

王超老師 解答

2020-02-22 16:36

你們?cè)诠ぷ鞯赘謇锩?，要把?duì)方的賬上期初數(shù)做調(diào)整分錄，把數(shù)字調(diào)整到你們出的審計(jì)報(bào)告上的數(shù)字。企業(yè)只調(diào)了一部分，另外一部分你們需要調(diào)整啊

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:37

就是滾動(dòng)調(diào)賬調(diào)的是期初數(shù)

王超老師 解答

2020-02-22 16:41

第一步：將上期的調(diào)整分錄抄下來
第二步：因?yàn)樯婕皳p益，將損益類科目替換為年初未分配利潤(rùn)
比如，期初有調(diào)整了折舊，去年是
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
你先把這個(gè)分錄抄到工作底稿里面
然后管理費(fèi)用是損益類的，把他換成年初未分配利潤(rùn)

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:44

資產(chǎn)類的呢

王超老師 解答

2020-02-22 16:47

資產(chǎn)類的就把分錄抄下來
比如
上年應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款重分類錯(cuò)誤
借：應(yīng)收賬款
貸：其他應(yīng)收款
你直接抄到你的工作底稿就可以了

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:55

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:55

老師，這是上年期末對(duì)應(yīng)收賬款的調(diào)整，只調(diào)了9300000

矮小的電話 追問

2020-02-22 16:56

我今年要吧調(diào)整分錄順延到期初嗎

王超老師 解答

2020-02-22 16:58

你先把這個(gè)分錄抄到你的工作底稿，然后再在底稿中增加
借：應(yīng)收賬款  差額部分
貸：其他應(yīng)收款 差額部分

矮小的電話 追問

2020-02-22 17:01

這調(diào)的是期初數(shù)還是期末數(shù)，期初數(shù)我應(yīng)該用上年的期末審定數(shù)嗎

王超老師 解答

2020-02-22 17:07

調(diào)整的是期初數(shù)，你可以損益類的是”年初“未分配利潤(rùn)
是按照審定的年初數(shù)的，因?yàn)槟銈兘衲甑膶徲?jì)報(bào)告的期初數(shù)要跟去年的期末數(shù)對(duì)上才行，如果對(duì)不上，這個(gè)報(bào)告的審計(jì)質(zhì)量就有問題了