love@heart 追問

2020-02-21 21:33

是，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，補交了增值稅

love@heart 追問

2020-02-21 21:33

所得稅還沒補交

郭老師 解答

2020-02-21 21:34

借現(xiàn)金貸以前年度損益調(diào)整，進項轉(zhuǎn)出
借進項轉(zhuǎn)出貸查補稅款，
借查補稅款貸銀行存款。

love@heart 追問

2020-02-21 21:36

今年5月的發(fā)票，8月轉(zhuǎn)出的

love@heart 追問

2020-02-21 21:37

與8月申報時轉(zhuǎn)出來的

love@heart 追問

2020-02-21 21:37

love@heart 追問

2020-02-21 21:38

這是當(dāng)時的報表

郭老師 解答

2020-02-21 21:39

借現(xiàn)金貸原材料，進項轉(zhuǎn)出
借原材料貸生產(chǎn)成本
借生產(chǎn)成本貸庫存商品
借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本

借進項轉(zhuǎn)出貸查補稅款，
借查補稅款貸銀行存款。

love@heart 追問

2020-02-21 21:42

我未交增值稅也是直接轉(zhuǎn)的報表上的應(yīng)納稅額，沒單獨提出來，也沒法提呀！

郭老師 解答

2020-02-21 21:44

你在附表二申報的進項轉(zhuǎn)出嗎

love@heart 追問

2020-02-21 21:56

我想按原路沖回去，但是當(dāng)時付的現(xiàn)金，得沖現(xiàn)金，又覺得不太合適，就想請教一下

郭老師 解答

2020-02-21 21:57

是你沒有支付的嗎
沒有的話你得沖回來
當(dāng)時現(xiàn)金去哪里了你收回來

love@heart 追問

2020-02-21 21:57

是在附表二填的進項稅額轉(zhuǎn)出

郭老師 解答

2020-02-21 21:59

借現(xiàn)金貸原材料，進項轉(zhuǎn)出
借原材料貸生產(chǎn)成本
借生產(chǎn)成本貸庫存商品
借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本

借進項轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
借轉(zhuǎn)出未交貸未交增值稅
借未交增值稅貸銀行存款。

love@heart 追問

2020-02-21 22:19

？？

love@heart 追問

2020-02-21 22:20

郭老師 解答

2020-02-21 22:21

借原材料貸生產(chǎn)成本
對應(yīng)你截圖的第一個分錄

郭老師 解答

2020-02-21 22:22

借現(xiàn)金貸原材料，進項轉(zhuǎn)出
截圖第二個

郭老師 解答

2020-02-21 22:22

借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本
截圖第三個

郭老師 解答

2020-02-21 22:23

借生產(chǎn)成本貸庫存商品
截圖第五個

love@heart 追問

2020-02-21 22:23

這是我做的，前面是5月入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本，后面是8月沖的，應(yīng)該怎么調(diào)，我沖完成本了，19年所得稅匯算是是不是就不用調(diào)增了。

郭老師 解答

2020-02-21 22:23

對應(yīng)的都是紅沖的分錄
你還有哪里不明白的

love@heart 追問

2020-02-22 07:51

這分錄是這幾個都紅字嗎？對方找不到人了，現(xiàn)金根本收不回來，原材料用了，庫里沒有原材料了，進項稅額轉(zhuǎn)到原材料里，原材料科目需要輸入數(shù)量金額，怎么輸??？按進貨時的數(shù)量輸嗎？這么做完分錄，年末所得稅匯算這筆就不用單獨調(diào)增了唄！

郭老師 解答

2020-02-22 08:19

我寫的分錄已經(jīng)是相反的了
不用負(fù)數(shù)了

郭老師 解答

2020-02-22 08:20

那你做營業(yè)外支出
借營業(yè)外支出貸現(xiàn)金
之后做這個，不能稅前扣除

love@heart 追問

2020-02-22 08:38

就是說，稅金這部分做了進項稅額轉(zhuǎn)出，還要轉(zhuǎn)到原材料里，由于收不回來了，轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，所得稅時不能稅前扣除，那原來材料已經(jīng)從主營業(yè)務(wù)成本里轉(zhuǎn)出來了，所得稅匯算時還需要單獨調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2020-02-22 08:59

你在預(yù)繳里面主營業(yè)務(wù)成本已經(jīng)紅沖了，按這個交的所得稅吧
調(diào)增營業(yè)外支出的就可以