文靜老師 解答

2020-02-21 20:42

建筑企業(yè)采購材料物資的進項稅額=116376.18，材料的采購稅率是13%

00 追問

2020-02-21 20:46

測算監(jiān)界點。到底是采用一般計稅？還是用簡易計稅能節(jié)稅？
工程項目金額是：2114167.33元
我們是一般納稅人。材料都是我們自己購買的。
老師幫我算下監(jiān)點點。

文靜老師 解答

2020-02-21 23:07

我想知道你們的工程價款是確定的嗎？外購材料金額總額能確定嗎？

00 追問

2020-02-22 10:03

同上問題，工程造價是確定的，采購的材料不是確定的，這個數(shù)是根據(jù)工程造價推出來的數(shù)。

文靜老師 解答

2020-02-22 11:03

我有兩個疑問:1.稅負率3%有依據(jù)嗎？ 2.個人所得稅和收入成比例，你們公司薪酬是按收入比例計提發(fā)放嗎？如果是，你的分析過程沒問題。

00 追問

2020-02-22 11:24

同上問題，稅負率沒有依據(jù)，這個稅負率是沒有準確的數(shù)據(jù)的。估算的。

文靜老師 解答

2020-02-22 12:26

好的，我算了拍給你

文靜老師 解答

2020-02-22 13:03

你們的個稅為什么用收入乘以比例計算？一般個稅看工資多少來算。是有什么約定嗎？

00 追問

2020-02-22 16:12

同上問題，因為我們是掛靠的項目，在項目地預繳時，都是按工程造價來預繳個稅的。這個個稅還有沒有其他的處理方法呢？

文靜老師 解答

2020-02-22 18:15

 根據(jù)《國家稅務總局關于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第52號）規(guī)定：“一、總承包企業(yè)、分承包企業(yè)派駐跨省異地工程項目的管理人員、技術人員和其他工作人員在異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅，由總承包企業(yè)、分承包企業(yè)依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務機關申報繳納。二、跨省異地施工單位應就其所支付的工程作業(yè)人員工資、薪金所得，向工程作業(yè)所在地稅務機關辦理全員全額扣繳明細申報。凡實行全員全額扣繳明細申報的，工程作業(yè)所在地稅務機關不得核定征收個人所得稅。”你們這種是核定征收了，如果全員全額扣繳明細申報就不會