專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:24

江老師 解答

2020-02-21 18:30

一、銷售植物油，稅率是9%，就是12萬元按9%計算銷項(xiàng)稅，0.1萬元按9%計算銷項(xiàng)稅，對12.1萬元屬于含稅的金額。
二、支付運(yùn)費(fèi)0.1萬元，取得專用發(fā)票，稅率是9%。
三、至于裝卸費(fèi)，不用考慮進(jìn)項(xiàng)稅，因?yàn)闆]有說取得專用發(fā)票。

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:38

將購進(jìn)的商品分配給投資者，該批商品采購成本2萬，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 18:42

將購進(jìn)的商品分配給投資者，屬于購進(jìn)商品用于投資者的分配。將購進(jìn)的商品分配給投資者，屬于視同銷售行為，因此需要計算銷項(xiàng)稅。
成本是2萬元，增值稅額是：20000*(1+10%)*13%=2860元。按成本加成價計算銷項(xiàng)稅額。

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:44

沒收上月一批包裝物押金1000元，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 18:55

屬于銷項(xiàng)稅額，增值稅稅額是：1000/(1+9%)*9%=82.57元

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:57

從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進(jìn)產(chǎn)品7000元，取的增值稅專用發(fā)票，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 18:58

這個是進(jìn)項(xiàng)稅額，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額是：7000/（1+3%）*3%=203.88元

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:59

沒收逾期未退回包裝物押金1000元，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 19:01

增值稅銷項(xiàng)稅額是：1000/（1+9%）*9%

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 19:03

因管理不善倉庫產(chǎn)品被盜20件每件生產(chǎn)成本150元（購進(jìn)時支付材料稅款18元，購入生產(chǎn)用電支付稅款2元）求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 19:18

這個是需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
就是（20+2）*20=440元。計入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 19:23

部分庫存商品被盜，無法準(zhǔn)確計算進(jìn)項(xiàng)稅額，經(jīng)查原進(jìn)價3萬，已取得增值稅專用發(fā)票，該部分運(yùn)輸費(fèi)2000元，取的增值稅專用發(fā)票，裝卸費(fèi)1000元，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 19:31

30000*13%+2000/(1+9%)*9%+1000/(1+9%)*9%=4147.71元，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。