Aizn 追問

2020-02-21 16:55

老師你這個我沒看懂，又是預(yù)付，又是應(yīng)付

鄒老師 解答

2020-02-21 16:57

你好
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
因為沒有取得發(fā)票，所以需要做暫估入庫處理，暫估的時候貸方是應(yīng)付賬款——暫估科目
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
這個款項支付了，所以先通過預(yù)付賬款科目核算

Aizn 追問

2020-02-21 17:01

收到票呢

Aizn 追問

2020-02-21 17:01

我都付過錢了，應(yīng)付還需要暫估嗎

鄒老師 解答

2020-02-21 17:02

你好，收到發(fā)票沖銷暫估入庫
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購進處理
借；原材料，貸；預(yù)付賬款

Aizn 追問

2020-02-21 17:10

對嗎？

鄒老師 解答

2020-02-21 17:12

你好，完整的分錄是
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
收到發(fā)票沖銷暫估入庫
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
然后根據(jù)發(fā)票做購進處理
借；原材料，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預(yù)付賬款

Aizn 追問

2020-02-21 17:48

老師，你的分錄原材料暫估是按不含稅的嗎

鄒老師 解答

2020-02-21 17:51

你好，第一個分錄原材料暫估入庫是不含增值稅的