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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問

2020-02-21 15:33

2017年應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款都不存在 了，已經(jīng)收回了。

不需要抵消了。
只需要抵消的是
借 應(yīng)收賬款
貸 信用減值損失  30
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅資產(chǎn)  30*所得稅率

櫻桃小兔子 追問

2020-02-21 15:45

他這個第二個分錄是啥意思？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 15:48

應(yīng)收賬款
年初未分配利潤，就是我給你的第一個分錄，合并報(bào)表時，由于這個減值上年計(jì)提，用未分配利潤代替了減值損失。
然后今年這個不存在 了，所以抵消
借 信用減值損失
貸 應(yīng)收賬款

櫻桃小兔子 追問

2020-02-21 15:51

老師，2017年應(yīng)收帳款應(yīng)付賬款都沒有了。所以也不用照抄2016年分錄借應(yīng)付賬款貸應(yīng)收帳款是不？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 15:55

是的，這個沒有， 就不用照抄一次了。

櫻桃小兔子 追問

2020-02-21 15:56

信用減值損失寫成資產(chǎn)減值損失可以嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 15:57

現(xiàn)在新的準(zhǔn)則 是用信用減值，不是資產(chǎn)減值了

櫻桃小兔子 追問

2020-02-21 15:58

哪里寫信用減值哪里寫資產(chǎn)減值啊？都寫成信用減值可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 15:59

是的，現(xiàn)在應(yīng)收賬款的減值是用信用減值處理的

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你好 2018年 借：應(yīng)付賬款500 貸：應(yīng)收賬款500 借：壞賬準(zhǔn)備50 貸：資產(chǎn)減值損失50 2019年 借：應(yīng)付賬款300 貸：應(yīng)收賬款300 借：資產(chǎn)減值損失20 貸：壞賬準(zhǔn)備20
2020-05-25 11:15:07
你好，同學(xué)。 借 營業(yè)外支出 貸 應(yīng)收賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 營業(yè)外收入
2020-03-21 17:11:31
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