娟子 追問

2020-02-21 14:09

是勞務(wù)工資

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:15

借:相關(guān)成本費用
貸:應(yīng)交稅金--個人所得稅
    其他應(yīng)付款

娟子 追問

2020-02-21 14:17

那這個呢？

娟子 追問

2020-02-21 14:17

也是款發(fā)票已經(jīng)款未付

娟子 追問

2020-02-21 14:18

個人所得稅稅怎么計算

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:21

個人所得稅按照勞務(wù)報酬模塊中進行申報，第二張發(fā)票中人工費部分是多少？

娟子 追問

2020-02-21 14:23

第二張是拖拉機租賃和人工費開一起了

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:26

同學(xué)，正常拖拉機租賃費是不免稅的，如果開在一起性質(zhì)上就默認全部是勞務(wù)費了，處理與第一張發(fā)票相同。

娟子 追問

2020-02-21 14:26

相關(guān)成本費用，我作為借勞務(wù)成本可以嗎？

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:26

可以作為勞務(wù)成本。

娟子 追問

2020-02-21 14:28

但是我這個發(fā)票拖拉機是免稅的，我要怎么做

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:30

開在一起了，視同勞務(wù)費，也要進行個稅扣除，除非重新開具，將這筆發(fā)票作廢，將兩者分開。

娟子 追問

2020-02-21 14:30

借，勞務(wù)成本，貸，應(yīng)交稅金個人所得稅，其他應(yīng)付款。拖拉機，借機械作業(yè)，貸，應(yīng)付賬款可以嗎？

曉宇老師 解答

2020-02-21 14:36

同學(xué)，第一筆分錄正確，第二筆不正確，由于第二張發(fā)票稅務(wù)局代開時默認也是勞務(wù)費，備注上要求您企業(yè)代扣代繳個稅，因此，第二筆分錄您也需要扣繳個稅。

娟子 追問

2020-02-21 15:24

老師，貸我做應(yīng)付賬款可以嗎？

曉宇老師 解答

2020-02-21 15:26

一般針對個人欠款應(yīng)該是計入到其他應(yīng)付款科目的。

娟子 追問

2020-02-21 15:40

老師，還有一個問題，我想咨詢一下，比如這個公司是2018年成立注冊資金是300萬，認繳的，銀行賬上沒有這筆少，那做需要做實收資本嗎？，如果不要做是否資產(chǎn)負債表中實收資本是0

曉宇老師 解答

2020-02-21 15:42

沒有收到實收資本，不需要做賬的。

娟子 追問

2020-02-21 15:42

好的

曉宇老師 解答

2020-02-21 15:43

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