阿貍 追問

2020-02-20 16:28

老師，我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過來。比如:這個員工1月工資3000。社保315。
①工資表表格不用提現(xiàn)扣社保，申報(bào)工資也不填社保。
②做賬分錄:
計(jì)提工資借管理費(fèi)用-工資3000
                  貸:應(yīng)付職工薪酬  3000
發(fā)放工資  借:應(yīng)付職工薪酬3000
                     貸:銀行存款 3000
③銀行扣繳社保:借:管理費(fèi)用-社保（公司社保） 850
                   其他應(yīng)付款-社保個人部分315
                         貸:銀行存款1165
借:營業(yè)外支出315
貸:其他應(yīng)付款-社保個人部分315

阿貍 追問

2020-02-20 16:28

老師，是這樣嗎？

maize老師 解答

2020-02-20 16:33

是的，你說的是對的，

阿貍 追問

2020-02-20 16:34

好的。營業(yè)外支出可以稅前扣除嗎？

maize老師 解答

2020-02-20 16:36

不能，這個公司承擔(dān)個人不能稅前扣除

阿貍 追問

2020-02-20 16:36

好的。謝謝老師。

maize老師 解答

2020-02-20 16:37

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了，你有疑問再追問哈，