一抹陽光 追問

2020-02-20 09:54

老師，那您的建議呢？不是上市公司，如果直接放資本公積是不是更好？會(huì)存在什么風(fēng)險(xiǎn)？

王超老師 解答

2020-02-20 09:56

我是建議你放到資本公積科目里面。你看一下那個(gè)差額放到留存收益里面的，是公允價(jià)值小于成本才這樣處理的。

一抹陽光 追問

2020-02-20 10:00

非常感謝，那稅務(wù)那邊也不存在差異對(duì)吧，那我后期公允價(jià)值計(jì)量后每月如果不提折舊要交所得稅，是否平時(shí)照常計(jì)提到年末再把計(jì)提沖回來調(diào)節(jié)？

王超老師 解答

2020-02-20 10:05

公允價(jià)值的話，是不需要計(jì)提折舊的。之前作為固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊是不需要追溯調(diào)整的。因?yàn)槟阍谵D(zhuǎn)換的時(shí)候，就變成另外一種處理模式了

一抹陽光 追問

2020-02-20 10:07

前期是不需要調(diào)整，但后期我不計(jì)提折舊每月都要繳納所得稅，有什么解決辦法？

王超老師 解答

2020-02-20 10:09

每月不需要繳納所得稅的，因?yàn)槟銈兊奶幚砟Ｊ揭呀?jīng)變更了。
如果是房屋的公允價(jià)值有波動(dòng)，那么你們是需要調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債的

一抹陽光 追問

2020-02-20 10:12

因?yàn)槲曳孔映鲎饷吭掠斜容^多的收入，每月費(fèi)用比較有限，本來房子折舊能抵掉一些，但公允價(jià)值計(jì)量后不再每月計(jì)提折舊，那每月利潤(rùn)就會(huì)多很多誒，這樣所得稅也要繳納很多，所以能否每月繼續(xù)提年底沖回，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

王超老師 解答

2020-02-20 10:14

這樣是跟會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不一致的，你這樣做是有風(fēng)險(xiǎn)的。如果你需要每年繼續(xù)用折舊來沖費(fèi)用，還是建議你不要變更

一抹陽光 追問

2020-02-20 10:15

嗯嗯，謝謝老師

王超老師 解答

2020-02-20 10:15

不客氣

親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦    b（￣▽￣）d